如何通过集团财务管理创新提升企业价值

　　赵天乐：今天下午我们的互动环节就开始了。刚才关丽女士给我们谈了信息化建设是“看牛、放牛、养牛”这个变化是集团信息化总体的提升也是管理的全面改善。还有我们的王莺会计师，他看着花，控着花，最后到帮着花，这三个“花”也是集团公司真正管理体系的变革，也给我们很多启示。再一个吕先生谈到，这么大的集团做到控而不死，控而不乱。下来就大家关心的问题可以向三位嘉宾提问。
   
　　提问：握有一两个问题，特别有意思，刚才王总会计师讲的看着花，控着花，帮着花的过程，这个过程从资金管理的演变一路过来，我的问题是在这三个阶段，看着花，控着花，帮着花，收支两条线，这个掌控的过程权利的移转，作为财务人员，财务人员的决策与直线主管之间互动的时候有没有什么变化，有没有职业角色之间的关系可以跟我们分享一下？

　　王莺：我们下面相对就是几家子公司，我们的管理像财务管理还是通两家总公司来做的，我们下面都是分支机构，整个过程是带着人事，带着管理，是在这些背景做完以后，做起来的。我们公司这样的架构执行力比较强，带着这个基础做到这一步。基本上在技术条件上都做到位的时候，资金是财务部全权主导在做的。

　　提问：刚才听了三位专家的分享，很受启发。我有一个疑问，像招商局是一个多行业跨地域的大型企业，我们做信息化都有一个理想，做集团管控，恨不得把下面所有的业务都纳入集团来。这个问题想请吕总说一说？

　　吕胜洲：集团公司区别于多元化的集团公司，你说要把所有东西都管起来，是永远不可能的。但是有些东西可以做，从财务角度来看，财务的语言是标准化的，不管你做什么业务，最后反映到财务报表上是标准化的。从信息化角度来讲，不同业务会用不同的业务系统，我们不可以全部统一，但是财务系统是可以全部统一的。我们研究我们集团信息化规划的时候，叫做纵向的系统和横向的系统，由集团统一管理，系统是从集团到最基层的东西都是不同的。我刚才讲了SBU这个单元，它的业务有一个统一的系统，这时候强调的是一体化，就是它这个指标的一体化，这个一体化和财务的垂直系统横向系统是有矛盾的。如果你一体化的效益大过破坏我财务垂直系统一体化，拿我就让你去横向一体化，如果没有你就要支撑我财务系统垂直的一体化。所以目前在招商局来讲，我们有一家就是我们的招商物流，它的财务、业务都是一体化的，而且它在全国的布点很多，所以它的系统一体化的效应是很大的，但是它的财务和我们金蝶是有一个切口的，也会影响垂直系统的运用。
   
　　提问：我是中城联合投资集团的。我们集团下面有三个板块，主要是以房地产为主，接下来就是生物科技类的，还有就是矿业和钢业。我比较关心的一点还是说的执行管理，我们在资金的统筹管理方面，资金是集中管理，但是说是这样说，但是没有一个非常好的办法，能够让资金的管理真正落实到统筹，现在都是形式上的，或者口头上的，当然我们也有一些开户，但是我总是觉得效率很低。我也联想到金蝶在做的EAS信息平台，我根据你们讲的在猜测，这些怎么使用，怎么衔接起来，我想王总是不是可以给我一个体系，这一点怎么落实到点上去。利用金蝶的管理信息化平台作为落实工具，达到企业的决策等等这样的关系，我觉得也挺好，我觉得作为集团这一块，怎么样把它落到实处，我们资金管理怎么个管法，比如我现在收支两条线，现在公司治理法人全是独立法人公司，我怎么做到资金的统筹管理？

　　王莺：您这边公司是单独的法人，中国的特殊性做到独立法人的集中。除非你有一个监控，或者说一个财务公司你可以做这样的操作，可能这方面都会比较难。另一方面，我刚才提到的我们有一个共享中心，我觉得这其实是一个方法，我是用实务的方式里达到我的管理平台。我这边的核算，资金的收付都是在这个管理上做的。对它来说从日常很低端里面跳出来的，所以子公司都是做分析方面的工作，他用的数据是我这边拿出的，但是我的数据在我手里。你要在现在监管环境之下做一些集中的话，可能你要搭一些平台，这只是我个人的想法。

　　关丽：除了上市公司不能够资金集中以外，其他我们都拉上来了。第一，你的困惑你怎么做？你怎么出主意、怎么写文件，这一套方法还比较模糊。我建议你做一个资金的咨询也好，或者很小一个咨询，从头到尾怎么管，管到什么程度，这个度我如何去掌控，就讲这么一个度。我怎么样去管控它，多少企业的流动资金要上来，其他的不上来，这个问题，第一我觉得你要看老板管理的目的。第二，你要做这方面简单的咨询，做到什么程度，拉一个方案出来，你财务人员或者是主管人员，你心里面才明白这个体系。可以这么去想这个问题。

　　 提问：向谁咨询？

　　关丽：我觉得可以向曲老师咨询。我一直在强调规划咨询，为什么呢？我们做一件什么事，我们企业的管理人员也好，还是做信息化也好，还是财务人员，包括老板真的不知道怎么做，他有这个意识，但是条理不清晰。这个度怎么掌握？大家在座的真的需要做一个咨询的项目，不管这个咨询做大也好，做小也好，做一做就很不错的。

　　吕胜洲：资金方面第一方面是安全。第二是效益，效益除了贷款和存款，有的时候是很大的，中央集团可能贷款500亿，资金没有启动的时候可能有200亿，加入200多亿减少到80多亿，这样存贷差就有2到3个点效益观，怎么实现？比如作为一个下属公司来讲，我手上有8亿的现金，如果我都存到集团去了，就没有了。我的做法从公司的角度来讲从子公司来讲，我给你存款的利息比银行高，但是对集团来讲不会高过太多利息，这样集团来讲是有好处的，对子公司来讲利益也是有好处的。在这种情况下，还不做对集团有好处，对子公司有好处的事，那可能就是个人有问题了。
   
　　提问：我是相宜本草化妆品有限公司的。我今天上午的讲座上我已经互动过了，我想还是把机会让给别人。今天讲的话题是集团的财务管控，我们公司是比较单一的公司，我们目前的问题不是在集团管控上面，我们的问题是财务如何融合方面，所以我相信能够给其他的人来交流。
  
　赵天乐：大家听了三位专家讲了很多问题，我们这次的论坛谈了一个很重要问题，财务管理。我认为首先谈，一个我们叫它物流，因为一个企业没有物流不成为一个企业，因为只有投入才有产出还有一个信息流，信息流就是我们信息系统，就像人的肌体是我们的神经系统，如果神经系统不敏感，何谈风险。还有一个是财务流资金流，这就像人体的血液一样，如果人血液不流通，不是心肌梗塞就是脑血栓。所以这三个流在一个企业在持续发展，稳定发展当中至关重要。首先，我建议大家以热烈的掌声感谢三位代表给做的精彩报告。

　　 今天下分论坛到此结束，预祝大家事业有成，身体健康。