预警前期两项准备工作

　　刘世平明白肩上的担子不轻，他知道上交所的职能不仅是提供一个交易平台，还要对上市公司进行监管，保证上市公司信息披露的及时性、完整性和准确性。而上市公司的财务报表是其综合实力的集中反映，上交所通过对上市公司财务报表的分析来建立一种基本判断，实质上，就是建立针对上市公司的风险分析系统及其财务报表的诚信分析系统。

　　这样就产生了两个问题：一是如何通过财务报表的基本内容，准确判断一家上市公司是否存在问题。换句话说，就是如何将财务报表指标化，通过一些关键指标了解上市公司是否诚信，其经营是否处于健康状态。二是上交所当时已有837家上市公司，一个工作人员要负责几十家上市公司的监管，工作量非常大；而且随着时间的推移，上市公司的数量还会不断增加。

　　站在刘世平的角度看，两个问题合成了一个问题，即如何帮助上交所提高监管效率，并在控制人员规模的前提下，保证监管质量，这也是上交所的基本需求所在。从上交所的需求出发，刘世平率队完成了两项前期准备工作：一是对上交所从事上市公司监管的专家进行访谈；二是对当前的行业分类标准进行分析和完善。

　　上交所有70多名财务专家，长期从事分析上市公司财务报表的工作，具有扎实的理论功底和丰富的实践经验。吉贝克仔细摸底之后，跟其中的18位专家进行了深入的交流，从他们身上学到了很多实用的方法，例如怎么分析财务报表中的数据是否真实，从哪些角度判断上市企业是否存在问题等等。

　　由于技术偏好和实践经验不同，专家的观点和方法显得差异很大，吉贝克并没有对这些观点和方法只作简单的再展示，而是利用数据挖掘工具把专家们的认识成果综合起来，固化到系统中。
 
　　不过，接受访谈的专家也达成了一个共识：如果想对一家上市公司的财务报表进行准确分析和判断，仅仅依靠从该企业的财务报表中发现问题是不够的。要判断一个企业的财务报表是不是真实，还必须与同行业的其他企业进行比较。

　　于是刘世平又抽出大量时间，广泛收集和深入分析了国际上应用较广的行业分类标准，最终确定了以我国国家标准和证监会标准为基础，参考、借鉴国际标准对上市公司进行分类的指导思路。