六、中国民航机场建设集团公司实施“全面预算管理系统”成功案例

　　在当前的新形势下，中国民航机场建设集团公司(以下简称机场建设集团)领导高度重视市场营销工作和内部信息化建设管理工作。

　　面对复杂多变的经营环境，集团领导深入把握市场发展脉搏，了解最新系统和技术，在云计算、大数据时代，果断决策，周密部署。集团下属相关部门、院所组成一个个工作团队，利用最新技术手段，认真研究竞争对手的营销策略，细化和完善投标方案，积极参与市场竞争，凭借先进的信息化技术水平和实力，在新一轮投标竞争中连投连中，强势胜出，有效扩大了市场份额，展现了中国民航机场建设集团公司龙头企业的风采。

　　项目建设背景

　　机场建设集团始建于1954年，系国内基建行业唯一能够为民航机场建设提供全方位、一条龙服务的科技密集型国有企业。机场建设集团下属12家成员单位，其中包括4个分公司，8个二级单位。主营业务涵盖民航机场工程建设总承包、项目管理、工程勘察、咨询、设计、监理、施工、科研等诸多方面。先后承担了全国近150个新建(扩建)机场工程的选址、预可行性研究、可行性研究、总平面规划及设计工作，完成了40余个机场与多个民用建筑的工程监理以及近30余项机场的工程承包及项目管理任务。

　　机场建设集团信息化工作十分科学和严谨，在软件选型和应用上，显得非常专业。前期的机场建设集团对岩土工程专业分析软件的选择就是个例子，对这类软件的要求也是高标准的，特别是对于坝体稳定性设计、渗流计算等专业软件的筛选上，都要经过严格的专家论证和市场调研。经过多年的实践摸索，与国内外同行进行广泛接触和交流后，意识到选择对口的专业软件是项目的良好开端，而后续的应用实施及技术支持更是关键。因此，他们最终选择了中仿科技公司的岩土工程分析软件，作为他们进行坝体稳定性设计、渗流计算的专业分析工具。

　　在全面预算管理软件的选型、实施过程，也是严格遵照专家审定等上述高标准流程要求。机场建设集团经多年信息化建设经验的积累，已初步形成了包含预算编制、执行控制、分析评价在内的预算管理体系以及项目成本管理制度。在目前的预算管理制度下，虽然建设集团已经建立起一套从预算的编制、成本费用的控制，到分析评价的完整的管理体系。能够按照首都机场集团的要求，结合建设集团本身的管理需要，使用电子表格进行预算编制和报表分析等工作，但在体系、制度等方面还具有较大的可以梳理、完善的空间，在管理中也还需借鉴先进的管理理念、采用信息化手段来提升管理效果和效率。为提升集团公司财务管理水平，建立适合本公司业务特点的预算管理体系，加强项目成本管控，规范项目管理流程，实现项目成本费用的归集，并有效降低项目的财务风险，提高财务统计分析的准确性和及时性。

　　为了改善公司在全面预算管理方面的不足，机场建设集团经过对国内从事全面预算管理咨询与软件开发的多家专业厂商考察，最终选定同时具备全面预算管理专业咨询、软件开发、实施应用的北京东华厚盾软件有限公司承接该项目的建设。目前，国内全面预算管理软件经过前三个阶段的发展，已进入第四个产品时代，第四代全面预算管理软件将更注重智能、大数据、系统集成等方面的应用。作为第四代全面预算管理软件领导者，东华厚盾将全力打造第四代四维一体智慧型全面预算管理系统，在系统总体架构、灵活可靠，智能应用、客户体验及效率提升等方面下功夫，充分发挥全面预算管理系统的优势作用。

　　项目建设内容

　　机场建设集团全面预算管理系统的建设内容包括：预算体系设置、年度预算编制、预算执行控制、预算分析、项目成本核算、工作流程管理、核算对接应用平台、系统维护管理等功能模块。其中，项目成本核算模块包括合同收付款流程、费用报销流程等，与预算执行控制模块相结合，实现了项目收入、成本费用的归集，保证了实际执行数据的完整性;年度预算编制模块包括项目预算、部门预算的编制、上报、审批、汇总，实现了业务预算和财务预算紧密结合;预算分析模块包括管理驾驶舱、综合查询等模块，实现预算的重要指标监控预警及分析。

　　项目预期目标

　　通过厚盾全面预算管理系统的建设，在项目成本核算和预算管理上实现精细化和体系化的管控模式。在实现项目成本费用归集和预算管理信息化的基础上，以流程为驱动，实现网上报销、借款，实现对项目收款、合同付款的信息化管控，实现资金滚动计划，合理利用资金，提高资金的使用效益，使业务更加规范、可控，使预算管理与项目核算相辅相成，提高管理水平和工作效率。

　　建立项目核算和全面预算管理基础信息平台，选择重点单位为试点，实现项目收入和成本费用的归集，规范合同收付款管理;建立以业务为基础的，包含预算编制、执行控制、分析评价的全面预算管理体系。并通过项目核算及预算管理系统的应用和积累，形成定额体系，将项目核算与预算管理相结合，提高预算准确性，加强过程控制，建立完整的项目分析评价体系，并在集团内全面推广、应用，提升整体管理水平。

　　七、西南电力设计院实施“全面预算管理系统”成功案例

　　西南电力设计院(以下称西南院)全面预算管理系统项目日前正式启动，标志着我国勘测设计行业信息化应用不断走向成熟。西南院加快实施全面预算管理系统，是市场竞争的需要，是企业管理的需要。

　　常言道，凡事预则立，不预则废。全面预算管理已经成为现代化企业不可或缺的重要管理模式。它通过业务、资金、信息、人才的整合，明确适度的分权授权，战略驱动的业绩评价等，来实现企业的资源合理配置并真实的反映出企业的实际需要，进而对作业协同、战略贯彻、经营现状与价值增长等方面的最终决策提供支持。就像美国著名管理学家戴维·奥利所指出的那样：全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。西南院实施全面预算管理系统，足以说明企业高层领导的重视及他们的远见卓识和战略眼光。

　　西南院全面预算管理系统正式启动 一把手助阵

　　在中国电力工程顾问集团全面预算管理信息化的整体规划下，西南院全面预算管理项目启动会5月20日在成都顺利召开，西南院党委书记李蕾、副总会计师兼财务处处长于桂芳、各相关部门及下属子公司负责人30余人参会。西南院是继东华厚盾成功实施中国电力工程顾问集团总部、华北院、华东院、西北院、中南院全面预算管理信息化之后的又一家电力设计院，作为项目的实施方，北京东华厚盾软件有限公司项目团队就本次全面预算管理系统项目的预期建设目标、实施流程、关键节点等向参会人员进行了汇报。

　　西南院领导对本次全面预算管理信息化建设项目高度重视，会上李书记动员各单位认真做好贯彻落实工作，确保各阶段目标的顺利实现。随后，设计院副总会计师兼财务处处长于桂芳表示了对东华厚盾团队积极工作的感谢及肯定，对参会的各部门主要负责人提出与实施方大力合作、积极配合的要求，并提出“高度重视、明确责任、注重配合、全员参与，建设好西南院全面预算管理系统”的目标。

　　西南院成立于1961年6月，综合实力雄厚，工程经验丰富，专家人才汇集，具有国家首批颁发的工程设计综合甲级资质，以及电力工程、勘察、咨询、监理、总承包、环境影响评价、建筑工程等国家甲级资质，拥有对外经营权和对外劳务许可证，综合实力处于全国勘测设计行业的前列，连续十多年被评为“中国勘察设计单位综合实力百强”，连续九年入选《工程新闻记录》(ENR)中国工程设计企业60强，被评为“全国电力行业优秀企业”和“工程勘察设计行业实施信息化建设先进单位”。

　　面对经济全球化的机遇和挑战，公司领导决定从全面预算管理工作着手，用全面预算管理信息化的方式对西南院进行管理提升。经过对国内外全面预算管理信息化服务商的充分考察、调研后，最终选定东华厚盾帮助西南院实现全面预算管理信息化建设。东华厚盾作为第四代全面预算管理软件领导者，将全力为中南院打造四维一体智慧型全面预算管理系统，在系统智能应用、客户体验及效率提升等方面下功夫，充分发挥全面预算管理系统的优势作用，为更多的客户提升管理水平、实现成本控制，推进财务及业务一体化进程。

　　那么，企业在实施全面预算系统之前，要与哪些实际业务和公司目标相结合?必须要抓好哪些关键环节呢?

　　推行全面预算管理必须切实抓好“四个结合”

　　第一，要与实行现金收支两条线管理相结合。预算控制以成本控制为基础，现金流量控制为核心。只有通过控制现金流量才能确保收入项目资金的及时回笼及各项费用的合理支出;只有严格实行现金收支两条线管理，充分发挥企业内部财务结算中心的功能，才能确保资金运用权力的高度集中，形成资金合力，降低财务风险，保证企业生产、建设、投资等资金的合理需求，提高资金使用效率。

　　第二，要同深化目标成本管理相结合。全面预算管理直接涉及到企业的中心目标--利润，因此，必须进一步深化目标成本管理，从实际情况出发，找准影响企业经济效益的关键问题，瞄准国内外先进水平，制定降低成本、扭亏增效的规划、目标和措施，积极依靠全员降成本和科技降成本，加强成本、费用指标的控制，以确保企业利润目标的完成。

　　第三，要同落实管理制度、提高预算的控制和约束力相结合。预算管理的本质要求是一切经济活动都围绕企业目标的实现而开展，在预算执行过程中落实经营策略，强化企业管理。因此，必须围绕实现企业预算，落实管理制度，提高预算的控制力和约束力。预算一经确定，在企业内部即具有“法律效力”，企业各部门在生产营销及相关的各项活动中，要严格执行，切实围绕预算开展经济活动。企业的执行机构按照预算的具体要求，按“以月保季，以季保年”的原则，编制季、月滚动预算，并建立每周资金调度会、每月预算执行情况分析会等例会制度。按照预算方案跟踪实施预算控制管理，重点围绕资金管理和成本管理两大主题，严格执行预算政策，及时反映和监督预算执行情况，适时实施必要的制约手段，把企业管理的方法策略全部融会贯通于执行预算的过程中，最终形成全员和全方位的预算管理局面。

　　第四，要同企业经营者和职工的经济利益相结合。全面预算管理是一项全员参与、全面覆盖和全程跟踪、控制的系统工程，为了确保预算各项主要指标的全面完成，必须制定严格的预算考核办法，依据各责任部门对预算的执行结果，实施绩效考核。可实行月度预考核、季度兑现、年度清算的办法，并做到清算结果奖惩坚决到位。把预算执行情况与经营者、职工的经济利益挂钩，奖惩分明，从而使经营者、职工与企业形成责、权、利相统一的责任共同体，最大限度地调动经营者、职工的积极性和创造性。

　　因此，企业在选型、实施全面预算管理系统时，一定不要盲目跟风，从上述的西南院信息化建设及实施全面预算管理系统的实际需求来看，全面预算管理系统的管理目标是帮助企业降低成本、提高效益、提高竞争力，从而让企业达到永续经营，实现长远预期目标。

　　八、天津泰达科技发展集团实施“全面预算管理系统”成功案例

　　天津泰达科技发展集团(以下简称天津泰达)，信息化系统应用不断升级，通过网上办公系统、网上地图发布系统、电子报批系统、空间数据建库系统等信息化建设项目，有力地促进了集团范围内的资源整合和数据共享，把信息化建设推向了更高的层次、更深的程度。集团以强化管理为核心，通过信息化建设提高服务质量和管理水平，同时通过提升服务质量和管理水平来引导信息化的建设，这样既避免了信息化建设的无谓投入，又有效地整合并优化了集团资源。近期，公司信息化建设步伐加快，在原有信息系统基础上，又开创性地引进全面预算管理系统，为集团信息化建设注入了一针强心剂。

　　项目建设背景

　　天津泰达成立于2010年11月，是天津经济技术开发区管理委员会将原有的天津泰达国际创业中心、天津泰达风险投资公司、泰达小企业信用担保中心等多家国有科技机构，以及天大科技园、服务外包园等优质国有科技资产进行重组，组建成的集团公司，公司注册资本10亿元人民币。

　　公司自成立之初便非常注重管理创新，注重流程的优化，并且在管理过程中意识到，提升企业竞争力的重要手段之一就是推行全面预算管理，而对全面预算管理的细化管控更加能够得到管理上的提高，因此，公司希望建立起一套适合其自身的以网络为基础、以流程为驱动的全面预算管理信息化系统，从而提高客户满意度、降低成本、提高工作效率、提升精细化管理水平、进而获取竞争优势。

　　经过对国内从事全面预算管理咨询与软件开发的多家专业厂商考察和四轮严格的筛选，天津泰达科技发展集团最终选定同时具备全面预算管理专业咨询、软件开发、实施应用的北京东华厚盾软件有限公司承接该项目的建设。

　　北京东华厚盾软件有限公司是上市公司(东华软件002065)全资子公司。是一家致力于企业信息化建设的专业软件技术开发服务公司，是经国家认定的高新技术企业和软件企业，是中国软件最高质量标准CMM的起草单位之一。公司拥有多名信息咨询师和国际项目管理专家(PMP)，专注于全面预算管理在企业管理中的应用，为企业提供培训、咨询、软件开发实施等服务。

　　目前，国内全面预算管理软件经过前三个阶段的发展，已进入第四个产品时代，第四代全面预算管理软件将更注重智能、大数据、系统集成等方面的应用。作为第四代全面预算管理软件领导者，东华厚盾将全力打造第四代四维一体智慧型全面预算管理系统，在系统总体架构、灵活可靠，智能应用、客户体验及效率提升等方面下功夫，充分发挥全面预算管理系统的优势作用。

　　项目建设内容

　　项目建设主要完成了包括预算体系设置、预算编制、预算执行填报、预算分析、工作流程管理、核算对接应用平台、系统维护管理七个子系统，建立了包括预算组织体系设置、预算项目设置、预算表格模版定义、预算目标分解、目标跟踪、预算编制、预算上报、预算审批、预算生效、预算启用、预算关联刷新、执行填报、预算调整、预算变更、预算查询、预算统计、分析报表等十几个功能模块，构建了集团公司各职能部门及相关领导一体化预算信息化工作平台，促进了集团战略目标的平衡与落地。

　　项目预期目标

　　结合天津泰达科技发展集团对全面预算管理的需求，通过构建具有科学合理、规范统一、标准高效、以流程为驱动、灵活稳定并支持多级管控特点的预算管理信息系统平台，实现全面预算管理的全业务、全员、全过程的全面覆盖;建立统一的指标体系、统一的预算表格、统一的预算口径、统一的编制方法、统一的预算假设、统一的定额标准、统一的控制规则、灵活的流程定义，通过预算的编制、执行控制和分析，有效配置企业各项资源、规范各项资金支付审批流程，不断提升企业管理的核心竞争力，为集团的健康有序发展提供辅助决策支持。

　　九、山东航空集团成功实施全面预算管理信息化系统

　　被誉为“齐鲁之翼”的山东航空集团是2000年成立的国有大型一类航空运输企业集团。公司已拥有资产45亿元，经过10年的发展，山航集团以山东航空集团有限公司为母公司，拥有山航股份、山东太古(飞机维修)、航空培训、广告公司等子公司和山航大厦、济南丹顶鹤大酒店(三星级)、烟台飞行员度假村等分支机构，形成以运输业为龙头，上下游产业相配套发展的经营格局，逐渐发展成为一个具有多种产业结构布局的综合性企业集团。

　　山航集团信息化直接从全面预算管理信息化应用切入

　　山航集团全面预算的编制主体十分复杂，成员单位既涉及控股、非控股的子公司，又涉及非法人的独立核算单位;既涉及B股上市公司，又涉及内资企业;既涉及航空运输主业，又延伸到与航空业有关的飞行员、乘务员、地面维修业务培训等多种行业。原来集团公司各成员单位执行分行业的会计制度，2004年起统一实行《企业会计制度》。山航以现代企业制度为基础，实行董事会领导下的总裁负责制。

　　2005年初，山航在综合平衡了各软件的特点和其他集团取得的经验之后，结合自身情况，决定首先从全面预算管理入手，这也是整个山航推出战略管理的重要组成部分以及实现全面信息化的第一步。

　　虽从全面预算管理入手，但山航着眼于未来集团信息化统一平台的建设，这次选型既要考虑企业现有特点及需求，能满足集团及下属企业全面预算管理的需要，能够建立全面预算管理体系优化企业的资源配置，保证集团公司总体财务目标的实现，全方位地调动各个层面员工的积极性，促进企业建立、健全内部约束机制，规范企业财务管理行为，促使企业效益最大化;又要能面向集中管理实现集团信息化统一平台建设，要求整个系统在战略上实行集中控制，整合所有资源，在战术上实行分布式经营，做到既降低经营风险，又发挥规模经济优势，协助集团实现战略性目标。成熟的产品线、大型企业实施案例也同样是山航所关注的。

　　浪潮通软与山航财务部经过六个月的通力协作，全面预算管理系统于2006年8月成功验收，山航的2006年全面预算也已经编制完成。

　　目前系统运行稳定，用户反映良好：实现了财务部门对整个生产经营活动的动态监控，加强了财务与其他部门之间的联系和沟通，全面预算控制制度的正常运行建立在规范的分析和考核的基础上，财务部门依据某个即时会计资料的反映和掌握的动态经济信息，系统分析各部门预算项目的完成情况和存在的问题，并提出纠偏的建议和措施，报经集团领导批准后，协同职能部门按规定的流程对各部门的预算执行情况进行全面考核，并把企业中的各种经济活动统一到了企业整体发展目标上来，在集团内部形成上下一致的合力，推动着整个集团的高效运转。

　　山东航空集团对全面预算体系的基本需求

　　山东航空集团作为国有大型一类航空运输企业，要求系统要具有很强的安全性，可靠性，易使用性及可扩展性和先进性等技术特点，同时还要能体现山航对全面预算的管理思想，尤其是事前预算、事中控制、事后分析调整，并根据预算执行情况进行绩效考核。系统要特别强调资源的配置和对集团公司战略目标的支撑，出发点应是集团公司的管理思想，从集团管理角度看待全面预算系统，不是从账务管理系统中导出来的数据罗列和报表管理，要真正成为山航战略管理的强有力支撑。

　　十、山东海洋投资有限公司实施“全面预算管理系统”成功案例

　　山东海洋投资有限公司(以下简称山东海洋)是由山东省人民政府批准设立，省国资委监管的国有大型企业，在信息化建设过程中，慧眼独具，打破常规，决定用全面预算管理信息化来助力公司管控能力和管理水平的提升，被誉为我国海洋信息化建设的一个标杆。

　　跟踪海洋经济发现，目前发展海洋经济最大瓶颈仍然是海洋信息化，特别是国内缺乏电子海图显示与信息系统(ECDIS)。这是由于航道拥挤程度的提高、船舶的大型化、以及超高速船舶的出现给船舶航行安全提出了严峻的挑战。到目前为止还没有国产的符合国际标准的ECDIS产品上市。特别在钓鱼岛争端日发关键的时候，加速发展国内电子海图显示与信息系统(ECDIS)将显得异常关键。

　　系统和应用跟不上，给一部分海洋企业带来了挑战。但山东海洋并没有原地踏步，而是率先提出解决办法，为了加强企业内部控制、进行项目化管理，同时增强企业对资金的管控力度和提高对外部环境的竞争能力，向精细化的管理方式转变，山东海洋决定用全面预算管理信息化来助力公司管控能力和管理水平的提升。公司遵循“公开、公平、公正、择优”的原则，经过对国内从事全面预算管理咨询与软件开发的多家专业厂商考察和公开的招标，最终选择同时具备全面预算管理专业咨询、软件开发、实施应用的北京东华厚盾软件有限公司承接该项目的建设。

　　项目建设背景

　　山东海洋是由山东省人民政府批准设立，省国资委监管的国有大型企业，是山东省实施山东半岛蓝色经济区战略的核心投融资平台、海洋科技成果孵化和技术转化平台、海洋战略性新兴产业整合平台，是国内首家以海洋经济为重点投资领域的国有投资公司，注册资本31亿元人民币。公司经营宗旨是，围绕“大力发展海洋经济，科学开发海洋资源，培育海洋优势产业，打造山东半岛蓝色经济区”的总体要求，根据国家和山东省海洋经济发展战略、规划和产业政策，以经济效益为中心，充分发挥国有资本投资导向作用，服务山东半岛蓝色经济区建设。公司主要从事海洋运输物流、海洋装备制造、海洋工程建筑、海洋能源矿产、现代海洋渔业、海洋生物工程、海洋生态环保、海洋文化旅游等产业的投资、经营与管理。

　　东华厚盾作为国内最早专注全面预算管理软件的专业开发商(国内排名前二)，在为全球性大型企业实施全面预算管理信息化过程中，不断探索、总结国内企业实施全面预算可能出现的问题，学习、借鉴国外专业全面预算管理软件的设计思路，总结众多用户需求，联合知名大学学科专家，结合专业的软件技术，推出了成熟的全面预算管理信息化工具——厚盾全面预算管理信息系统，并在十多年中升级换代、精益求精，创新性的解决了企业在预算管理中的多种难题。作为第四代全面预算管理软件领导者，东华厚盾将全力打造第四代四维一体智慧型全面预算管理系统，在系统总体架构、灵活可靠，智能应用、客户体验及效率提升等方面下功夫，充分发挥全面预算管理系统的优势作用。

　　项目建设内容及范围

　　系统建设内容包括：需求调研及预算体系梳理、年度预算编制、预算执行控制、预算分析评价、预算监控预警、预算管理驾驶舱、预算变更调整、账务系统接口、网上报销系统接口和资金集中管理系统接口。

　　本次项目实施范围：

　　为山东海洋投资有限公司搭建包括业务预算、资本预算、资金预算、财务预算在内的规范统一的预算管理信息化平台;

　　在梳理、完善预算体系的基础上，实现横向到边、纵向到底的预算编制管理，做到预算编制全覆盖;

　　通过与核算、网报、资金系统对接实现预算执行控制，以业务流程为驱动，实现预算执行的事前控制;

　　实现以流程为驱动的预算变更调整;

　　建立满足山东海洋投资有限公司预算管控需求的分析评价体系，搭建用于辅助决策的预算管理驾驶舱。

　　项目建设预期目标

　　山东海洋公司以山东海洋投资有限公司的全面预算管理需求为导向，构建具有科学合理、规范统一、标准高效、灵活稳定、支持多级管控的集中式预算管理平台;建立统一的指标体系、统一的表格体系、统一的编制方法、统一的预算假设、统一的定额标准、统一的控制规则、统一的流程规范;建设事前有计划、事中可控制、事后能追溯、以流程为驱动的全面预算管理系统;实现覆盖全业务、全员、全过程的全面预算管理，实现与账务系统、网上报销系统和资金集中管理系统的有效衔接;有效配置企业各项资源，规范各项统一支付审批流程，推进企业战略目标的达成，不断提升企业核心竞争力，为领导决策提供数据支持，为山东海洋投资有限公司健康有序的发展提供信息化保障。