九　山西潞安矿业集团公司王庄煤矿成功实施信息化全面预算管理系统

　　山西潞安矿业集团公司王庄煤矿是闻名全国的一座特大型现代化矿井，一直被誉为“全国煤矿战线的一盏明灯、矿井现代化建设的排头兵、中国煤矿全面发展的典范”，各项技术经济指标屡创全国优异。王庄煤矿建成投产于1966年12月，经过两次改扩建，目前，年实际生产能力已经达到600 万吨左右，资产总额4亿多元，现有职工6600余人，拥有一支年产能力达500万吨的高效综采队、一支年 单进水平达12000米的高效综掘队、一支岩巷千米开拓队和一座年入选能力达600万吨的“全国十佳优质高效选煤厂”，属ISO9000质量体系认证企业和英国皇家UKAS质量体系认证企业、全国首批“现代化矿井”、“高产高效矿井”、“部特级高产高效矿井”。

　　面对日益激烈的市场竞争，企业生存不进则亡，怎样科学计划预算，优化管理流程，开拓新市场使企业具有竞争力。过去陈旧的管理思想和单纯的财务管理方法已不能适应新的需求。 2007年8月之前，王庄煤矿信息化主管部门，经过对同行业其它单位信息化工作的考察、学习、对比、研究，进一步加快了IT创新的步伐，并意识到IT创新、信息化创新的重要性，应用先进的信息化管理思想和IT管理方法，是许多成功企业致胜的法宝。管理创新，离不开软件， ERP是管理软件的集中代表，但其个性化、针对性、灵活性不易掌握，并不能够适应所有企业的管理需要，因此，帮助企业解决实际问题的管理软件，不一定是ERP。因此，经过一段时间的了解，王庄煤矿信息化主管部门发现，王庄煤矿目前遇到的信息化管理问题就是如何降低企业成本、控制业务流程等诸多管理难题。那么，针对降低企业成本、控制业务流程、归避企业经营风险最有效的手段之一，即在企业内部，实现战略规划与全面预算管理集中统一，只有这样，才能从源头上保证企业许多业务在事前、事中、事后得到有效控制，从而达到企业经营管理“一切皆可控”、“透明化”的效果。

　　王庄煤矿率先决定实施全面预算管理软件达到企业做大做强和精细化管理的目标。经过多方选择比较，王庄煤矿最终选择了东华厚盾全面预算管理软件。 深入地讲，王庄煤矿签约东华厚盾软件，就是看中了东华厚盾软件可以帮助王庄煤矿建立包括预算编制、预算审批、预算执行控制、调整、预算分析报告、预算考评的全面预算管理系统。

　　以“事前有计划、事中可控制、事后能考评、追溯”为管理目标的东华厚盾全面预算管理系统融合世界先进管理理念和优秀的软件技术为王庄煤矿的全新战略奠定坚实的基础。事实上，在全面预算管理软件选型方面，王庄煤矿也经过很长时间的“思想斗争”，他们深知，软件选型成功与否将对一个信息化项目意味着什么。虽然，市场上出现许多全面预算管理软件和系统，在他们看来，这些产品各有优势。重要的是，他们心中有一竿称，选软件，不比选硬件，不能只看表面价格，更要看“合适度”。签约东华厚盾软件，一是看中了东华厚盾软件的“合适度”、二是看中了其产品功能、专业性、针对性以及售后服务等。因此，在这个前提下，王庄煤矿信息化建设很快切入了全面预算管理领域，并以此为契机，进一步将信息化建设的触角延伸到公司业务的各个层面，与其说，这是王庄煤矿信息化建设的一次尝试，不如说，这是一次创新。正是这一创举，无形中将王庄煤矿信息化建设推到了行业信息化建设排头兵的位置，此举，必将引起煤矿行业信息化建设主管部门和同行业人士的关注，对促进和提高煤矿行业信息化建设水平具有重要的现实意义。

　　十　深圳航空公司成功实施全面预算管理系统案例

　　1.深圳航空公司风采

　　深圳航空有限责任公司1992年11月成立，1993年9月开航，是一家由广东广控(集团)公司、中国国际航空公司、全程物流(深圳)有限公司、深圳鼎协实业有限公司、深圳众甫地有限责任公司5家企业共同投资经营的股份制航空运输企业，主要经营航空客、货运输业务。目前拥有24架B737系列飞机，总资产36.2亿元，员工1900多人，下辖2个分公司、5个子公司、30多个驻外营业部，经营国内航线80多条。

　　2.深航低成本竞争策略

　　“深航的管理者对企业发展和航空运输有独到的认识，通过认真分析外部经营环境，找准市场定位，实施有效战略，为企业确定了正确的前进方向。”

　　深航人认为，市场竞争取胜之道无非两条：一是“巧取”，二是“豪夺”。深航本身规模实力不具备“豪夺”的条件，只能巧取，尤其是在涉及企业长远利益的战略目标、方针的设计上，必须做到“巧”、“准”、“稳”。为此，他们全面分析国内各航空企业的战略选择和战略布局，注意避开国企在战略选择上的一些失误、失策以及其他欠缺之处，同时以美国西南航空公司低成本运作模式作为参照系，科学地确定公司的战略目标和方针，为公司的长远发展奠定坚实可靠的基础，从根本上确立公司在市场竞争中的优势。

　　深航总经理董力加曾说过：“我认为，低成本战略是竞争战略中最具有杀伤力的战略，看似简单，却需要严谨地分析各种竞争因素，才可能找到一条可执行的低成本道路。在现实情况下，我们要对低成本战略的内涵予以丰富，坚持核心理念，把成本优势转化为消费诱因与动因，才是实现我们目标的正确方向。”

　　3. 实施用友全面预算管理解决方案

　　如何让航线成本核算成为航空公司制定有效营销策略的重要依据?如何有效控制企业经营成本?如何实现低成本战略，在市场竞争中脱颖而出?为此，深航找到了国内最大的ERP软件制造商用友公司。根据深航的战略目标及经营管理的具体情况，用友采用NC全面预算系统的费用计划及财务计划，并结合应收、应付、报账中心、总账等系统对运营成本与费用进行全面计划与控制。用友NC预算管理解决方案为深航走出中国特色的低成本航空发展道路奠定了坚实的基础。

　　1)预算体系

　　有限责任公司的计划/预算管理工作由财务部负责，财务部每年10月下达预算样表，两周内集团本部的各部门及下级二级公司根据自身情况安排编制本公司预算。根据深航的管理需求，按照各部门的费用项目进行预警控制、部分费用项目要求进行事前控制，预算体系为以下两部分：财务预算：按照会计科目、辅助项制定预算样表;费用预算：按照收支项目、部门制定预算样表。

　　2)预算编制

　　按照费用最大集合、虚拟部门制定预算样表;垂直分解样表到各部门，各部门填制计划。

　　对于应该由专项归口部门管理的预算须由归口部门操作员根据各部门填制的计划，按垂直汇总生成预算汇总部门专项预算的合计数。

　　多部门、多费用列示表通过表间取数生成。

　　深航预算管理编制流程

　　3)预算控制

　　费用计划控制方案：

　　费用计划通过NC应付、报账中心系统控制

　　控制对象为：收支项目及部门

　　各部门通过权限设置实时查询自己部门的预算执行情况,并进行分析,不能看到其他无业务权限的部门的预算及执行情况。

　　4)预算分析

　　以预算为基准，对照实际执行的结果，考察预算差异和预算执行进度;

　　在进行分析的过程中，考虑到异常因素，提供了异常因素剔除的分析;可以针对预算数据或者实际数据进行剔除;预算分析中，最经常用到的就是预算数据与实际执行数据的差异分析，包括分析差异率和差异额;此外，用户还可以进行更进一步的分析，包括因素分析、多维OLAP分析等。

　　4. 实施效果

　　从2001年开始，深航开始实行全面预算管理，坚持以降低成本作为预算管理的总体指导思想，将一切经济业务纳入预算管理，做到事前有预测，事中有控制，事后有反馈考核。由于采用用友NC系统预算管理模块，对预算实行实时监控，把预算控制落实到各个部门的各项工作之中，对生产经营链条中每一环节进行财务成本控制，确定一个标准来核定预算指标，确保一切业务活动受控于预算。通过全方位的预算控制，将成本控制落实到公司生产经营的各个方面，最大限度地降低公司成本水平，从而大大提高了公司的经济效益。

　　全程管理：通过NC预算的实施，配合NC财务的实施，帮助该集团完成了从预算编制到预算控制、到预算分析、到预算调整的一个完整流程。

　　流程透明：不仅使得编制过程清晰透明，而且大大缩短了编制时间。

　　预算准确：在编制预算时，可以参考查询到大量的相关数据，并提供多种预算编制方法相结合，通过预测和模拟，使得预算编制的准确性大大提高。

　　实时监控：预算系统与财务系统的集成应用，可实时按照部门及费用类别进行预警、控制，加大了控制的力度。

　　全面分析：可通过预算分析帐表方便快捷的进行大量的分析工作，可随时获得实时费用执行情况，使得预算分析工作真正对以后的工作产生指导作用。

　　现代企业发展离不开规范、严格、有效的财务管理，深航在实际工作中以财务管理为核心，科学的预算和有效的财务监督渗透到公司运营的各个方面，使深航低成本战略落地生根，开花结果。

　　十一、中国电工设备总公司成功实施信息化全面预算系统案例

　　国电工设备总公司(简称CNEEC)是一家国际化专业工程承包公司，已连续数年被美国ENR列入全球国际工程承包商225强。CNEEC主要承担国内外火力发电、水力发电、输变电、各行业供配电、环境工程、市政公用工程、房屋建筑工程、港口及各类工业工程的总承包，先后与世界上60多个国家与地区建立了业务合作关系。今年CNEEC更是签署了一批大规模的工程订单，承担了天然气公交车出口项目，承包了马来西亚巴州亚庇190MW联合循环电站项目，并与赞比亚财政部共同签署了LUSIWASI和LIUNZUA水电站项目。使得企业在海外市场的影响力达到新的高度。

　　为了使企业的信息化建设能更上一个新台阶，为了能更好实现灵活预算执行过程控制，为了能将业务更全面、透彻的贯彻到企业整个运作过程中，中国电工设备总公司再次与东华厚盾软件合作，启动了项目预算及项目管控信息系统的升级完善，本次主要完善如下功能：项目预算的变更申请、项目分包合同预算变更申请审批、项目工作量及转收入确认流程、项目及项目预算信息共享控制等。

　　东华厚盾软件根据CNEEC的实际情况，量身设计的全新项目预算及项目管控信息系统，加强了CNEEC在大型项目的成本管理、资金周转、筹资等方面的管理，并强化了其在大型项目执行过程中对收入、成本、费用等预算的规范控制、提升了项目综合收益。

　　作为专业的全面预算管理信息化厂商，东华厚盾软件积累了大量项目预算、企业全面预算管理方面的实际管理与信息化经验，不仅能提供包含项目预算在内的全面预算管理软件，还可提供企业全面预算管理、项目预算管理的管理咨询、预算体系建设等服务。几年来，东华厚盾不仅被多部委联合认定为国家重点新产品，被列入北京市火炬计划、自主创新产品目录(该目录作为政府与国有企业优先选购产品清单，东华厚盾全面预算管理软件是其中唯一一个预算管理方面产品)，而且，还被多家专业咨询与评测机构认定为国内为数不多能与国外同类产品相抗衡的全面预算管理软件产品之一，东华厚盾全面预算管理系统拥有在电力、煤炭、建筑、咨询、汽车、化工、物流、冶金等多个行业和领域的推广应用，赢得了业内的赞誉和客户的信任，相信此次与CNEEC的合作也会使得企业在信息化建设方面向前迈进一大步。