【IT168 信息化】

    前段时间，公司财务人员结账时，由于操作的问题导致结账过程出现了一些纰漏，致使几天的辛苦白费，影响了效率。现结合K3系统的总体功能，对K3前的一些准备工作简要说明如下。

    K3系统的结账是一个比较复杂的过程，如果对结账的流程不甚熟悉，就容易出现一些意想不到的问题，尤其是物流系统，由于涉及的部门、人员较多，单据数量大，因此出现的问题也比较集中，影响了核算效率的进一步提高。其实，如果能在结账之前抽出10-15分钟的时间对相关单据进行一次检查，对提高成本核算效率将会起到事半功倍的效果。 

    本文主要针对供链系统操作使用过程中发现的一些实际问题，提出纠正预防措施，以指导各有关人员使用。

    一、供应链系统：

    （一）检查的范围：

    物流系统主要是采购、销售以及出入库单据的检查，单据的范围包括：

    1、采购管理：

    （1）采购申请单；

    （2）采购合同；

    （3）采购订单；

    （4）入库通知单；

    （5）采购发票（含专用发票、普通发票）；

    （6）采购费用发票。

    2、销售系统：

    （1）销售报价单；

    （2）销售合同；

    （3）销售订单；

    （4）发货通知单；

    （5）销售发票（含专用发票、普通发票）。

    3、仓存系统：

    （1）外购入库单；

    （2）产品入库单；

    （3）销售出库单；

    （4）生产领料单；

    （5）其他出库单。

    （二）检查的内容：

    1、是否存在未审核的单据，尤其是参与当月成本核算的单据，包括：

    （1）外购入库单；

    （2）产品入库单；

    （3）销售出库单；

    （4）生产领料单；

    （5）其他出库单。

    以上单据中最容易出现问题的是出库类的单据，包括销售出库单、生产领料单、其他出库单，所以此类单据为结账前检查的主要对象。

    2、销售出库单，检查内容包括：

    （1）税率（一般内销为17%，而外销为0%）；

    （2）销售类型是否与购货单位属性相符（★—重点检查内容）；

    （3）所有单据是否已经全部记账（★—重点检查内容），如不参与本月核算，可通过修改单据期间的方式调整。

    3、生产领料单，主要检查点包括：

    （1）成本对象字段是否遗漏（★—重点检查内容）；

    （2）成本对象与领料部门是否对应（★—重点检查内容）。

    4、其他出库单：

    （1）领料类型是否与实际用途一致；

    （2）要素费用是否与物料属性、用途一致。