【IT168 评论】中国西电集团公司有60多个子企业，为了良好地解决关联交易对账问题，集团财务部与信息化工作部联合进行了关联交易对账方案设计、算法研究、软件开发工作，系统定位于为集团公司提供对账、监督功能，为内部子企业提供债权凭证录入、债务核对确认、关联企业对账等功能，较好地规范了集团内部关联往来业务，使集团公司合并财务数据达到较高的准确性与及时性。

　　本系统采用B/S架构设计，采用客户端零维护技术，极大地方便了各子企业的应用。

　　一、系统设计目标

　　系统设计方案的确定不仅要考虑到企业近期业务处理，还要为进一步发展和扩充留有余地，所以在会计科目设置上，应考虑与各子企业现有财务核算系统的会计科目的对应、内部往来单位对账范围设置、财务核算系统的接口等问题，以便对系统进行功能扩展，实现财务核算系统与关联交易对账系统数据的无缝集成，整合运行。

　　各子企业可登录系统手工录入或导入会计凭证，月末各子企业凭证录入完成后，系统按债权、债务两大类凭证进行核对与统计，如两个往来子企业之间债权、债务账余额差值核对为零时，则提示该企业对账成功，否则系统记录两个企业的债权、债务账余额差值，针对有差值的企业，系统通过对账报表获取到会计凭证信息，罗列出子企业相关往来凭证明细与凭证勾稽明细，以供详细校对。各子企业在录入或导入凭证时，从管理制度上各科目应尽量对应，减少科目相串情况。但系统在对账时，应考虑在发生科目相串问题后，也能正常进行对账操作，但应提示有部分科目相串问题。系统根据核对结果自动生成对账报表，对账报表可导出为EXCEL文件。

　　二、系统总体设计

　　系统拓扑结构

　　集团企业关联交易解决方案包含系统设置、个人设置、往来凭证、单位对账、总部对账等子系统。系统设置包括账套管理、科目设置、权限设置等模块;往来凭证包含凭证录入、凭证确认、凭证浏览等模块;单位对账用于子企业之间的对账操作，包括各子企业对账、上报总部、对账报表等模块;总部对账用于集团总部对所有子企业的对账操作，总部对账包含所有单位对账，指定单位对账等模块。

　　系统架构设计

　　系统应按五层逻辑架构进行设计，第一层是WEB UI(AJAX)用户界面展示层，客户端UI负责用户界面相关操作，不进行具体业务逻辑与数据库操作;第二层为Business Logic Layer业务逻辑层，系统所有业务算法在业务逻辑层实现;第三、四层为数据库访问层，其中包含O/R Mapping数据库引擎及Database Engine数据库引擎两个高层数据库访问接口及ADO.NET/ODBC/OLEDB等底层数据库访问接口，系统对象类型的实例化及相关SQL语句的执行由O/R Mapping及Database Engine负责，业务逻辑层通过O/R Mapping及Database Engine操作数据库系统。第五层为数据库存储层，系统采用跨平台数据库解决方案，后台数据库可基于MS SQL Server、Oracle、DB2、mySQL等实现。