4.北京久其软件行政预算管理解决方案

　　一、背景

　　为了深化财政体制改革，建立社会主义市场经济体制下公共财政体系框架的总体要求，财政部在推进部门预算、国库集中支付改革的同时，从1999年开始着手规划建立“政府财政管理信息系统”，又称为“金财工程”(GFMIS)，是国家电子政务十二个重点工程之一。“金财工程”是财政工作信息化和财政管理现代化的必然要求，在本质上是对财政管理的革命，根本的目的是要通过先进的现代信息与网络技术实现财政的科学管理。预算管理系统是“金财工程”的一个重要组成部分。2006年，在财政部大力推广“金财工程”的过程中，部门预算管理系统将得到全面建设和推广，特别是在省级及省级以下财政部门。

　　预算的编制和执行是一个非常重要又比较复杂的工作任务，在具备了基本的硬件设施和适合的系统环境后，需要考虑的就是选择一个合适的应用系统，用以配合业务的工作流程，来摆脱工作中重复、繁重的工作。

　　二、现状分析

　　按照预算原则编制行政预算。行政预算要做到合理安排各项资金，本着“一要吃饭，二要建设”方针，在兼顾一般的同时，优先保证重点支出;根据重点性原则，要先保证基本支出，后安排项目支出;先重点、急需项目，后一般项目。项目支出根据财力情况，按轻重缓急顺序原则，优先安排党中央、国务院交办的事项，符合国民经济和社会发展计划、符合国家财政宏观调控和产业政策的项目。完整性原则，行政预算编制要体现综合预算的思想。各种预算外资金要严格执行收支两条线管理，所有收入和支出全部纳入预算管理。

　　遵循财政预算改革的总体思路，严格执行《中华人民共和国预算法》。细化预算，满足集中支付对预算编制的要求。适应不同地区财政预算编制的需求。

　　三、方案介绍

　　久其行政预算管理是一整套用于财政预算业务管理的信息处理平台。该系统能够按照行政预算财政改革的需要，实现由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政工作任务。系统函盖行政预算，预算执行等财政预算处理的各个主要环节，并且能够按照各业务环节处理信息的先后次序，相互依赖关系，实现全面的信息共享，同时保证数据的一致性，满足各级领导和预算，国库等综合管理部门对数据进行大口径统计，分析的需求。

　　5.北京诺亚舟全面预算管理解决方案

　　全面预算管理是企业进行战略实施和管理控制的主要手段，也是企业财务管理的重要内容。作为企业老板、财务负责人或预算负责人，以下问题一定经常遇到： 管理层难以进行权限控制、数据安全性没有保证、各部门在编制过程中难以有效协调、配合。而采用专业预算软件实现预算管理全过程的信息化正成为趋势，这对于提高预算管理效率、强化预算管理效果将有重要作用。

　　诺亚舟全面预算系统是专业预算管理软件，实现了从方案定义、预算编制、预算分析全过程的信息化，大大提高了企业全面预算管理的效率，改善了全面预算管理的效果。诺亚舟全面预算系统在设计上充分考虑了企业全面预算管理不同于会计核算的专业特点，把业务预算和财务预算有机地统一在软件中，真正实现全面预算管理的信息化，而不仅仅是财务软件中财务预算的信息化。诺亚舟全面预算系统保留了Excel灵活的表格处理和运算功能，用户能够灵活定义预算的编制表格、计算关系和差异分析。诺亚舟全面预算管理方案具有以下功能：

　　1. 设置预算目标，并对目标进行层层分解。

　　2. 设置预算方案：既包括业务预算，如销售预算、生产预算，也包括财务预算，如利润预算、现金预算等。

　　3. 设置各专业预算的预算项目(科目)，既包括财务科目(项目)，也包括非财务项目、销售量、采购量等。

　　4. 设置预算对象：部门、产品、材料、项目都可以作为预算对象。

　　5. 定义预算表项目之间的计算关系。

　　6. 设置预算的审批流程和权限。

　　7. 支持编制多套和多个版本预算，实现预算弹性化，支持编制滚动预算。

　　8. 根据实际执行数据进行多维度预算差异分析，如量差、价差等。

　　9. 设置集团型企业内部预算的合并或汇总关系。 [nextpage]

　　6.上海易磐科技：预算管理系统专业领域的开拓者

　　上海易磐信息科技有限公司(简称易磐科技、易磐、Eplanningsoft)，是国内预算管理信息化专业领域的领导厂商;公司核心团队均为中国最早从事预算管理信息化的咨询顾问、信息化和技术专家。服务过的上百家客户中，既有拉法基这样的世界五百强企业、也有中国石化、中国移动、许继电气这样的大中型国企，还有像东龙集团等快速发展的民营企业; 易磐总部位于上海，分别在北京、郑州设有分支机构。

　　易磐EP全面预算管理软件成功应用在分销行业

　　一、 分销行业特点

　　今天，众多企业依据其发展的实际需求和管理经验建立起了庞大的基于现代营销理论的分销体系，为他们在国内与国际上的销售事业的发展奠定了非常坚实的基础。从经济理论的观点来看，分销的基本职能在于对产品从生产者转移到消费者过程中所必须完成的工作加以合理高效的组织，其目的在于消除产品(或服务)与使用者之间的分离。分销行业提供产品从生产出来一直到消费者手中的整个传递过程中所涉及的一系列活动的服务。在一定意义上可以说，谁掌握了分销服务领域的主动权，谁就掌握了市场竞争的主动权。

　　销售网络分布广阔

　　在“渠道为王"的时代，分销企业都建立了遍布全国甚至全世界的销售渠道，以通过规模效应获得更多的市场份额，这就导致了销售网络分布广阔。而对于预算管理来说，每个国家、省、城市甚至每个销售终端都要进行编制各项预算，由此带来的工作量和数据量可见一斑。

　　销售体系管理层级多且变化频繁

　　覆盖广大地域的销售网络必然会导致多层级的销售管理体系，并且由于产品或者管理的需要，这种管理体系经常处于变化状态，从而预算责任中心也在变化中。

　　高度关注渠道成本

　　渠道成本是分销企业日常管理的核心，因而对与促销、进场以及差旅等渠道费用的管理构成了各层级销售管理的重点，尤其是销售目标的实现与各项渠道成本的控制。

　　产品类型众多

　　品种和型号非常多，一个企业往往销售品种往往达上万种，更新换代快，需要企业具备强大的技术手段进行产品相关的信息管理。

　　二、 企业简介

　　**实业发展(深圳)有限公司()是华人汇利控股(香港)有限公司的独资子公司，系于1994年在中国深圳市以1000万美元投资注册成立的港资企业。公司总部在深圳市地王商业中心，主营业务为自主开发生产及销售创意玩具糖果产品，以OEM(贴牌生产)、ODM(原创品牌合作)、产品总代理以及进口产品总经销等多种方法发展为中国首批全国性专业糖果代理商。

　　自2002年起开始正式进入中国市场销售，在北京、南京、 杭州、成都、西安、武汉、沈阳、深圳等国内主要城市设立了销售分支机构，现已建立了覆盖全国300多个城市的经销商网络、近4个分销商网络及近10万个直接服务的零售终端销售网络和一支现代化的销售管理团队，形成东、南、西、北、中全方位展开销售和市场推广工作的良好局面。

　　本着“以人为本”的原则不断完善和优化企业内部管理体系及强化产品、服务、生产力等生产竞争优势，努力打造品牌形象和企业形象，实现在国内拥有多个知名产品品牌，并凭借“创造力、想象力、亲和力”的独特企业文化，铸造不断进步的企业机制直至公司成为中国糖果行业的翘楚品牌企业。 随着其所面临市场的强势增长和企业规模的不断扩张，企业内部管理结构越来越复杂，管理层次梯级也越来越纵深而庞大。加强科学的管理、借助先进的计算机技术，依赖网络信息系统，实行全面的信息化管理，已经成为企业实现高效运营的重要手段。

　　全面预算管理作为一种企业内部管理控制的主要方法，处于企业内部管理控制的核心地位;因而把预算控制贯穿于企业经营的各个方面是非常必要的。做到事前预测、计划、预算、事中监督控制、事后分析、考核评价，及时、准确地监控和反映企业的整个经营过程，迫切需要建设体现特点的易磐EP全面预算管理信息系统。

　　三、 易磐EP全面预算管理系统应用部署

　　应用部署 使用人数 应用部门

　　预算体系构建暨管理员 2 财务部、信息部

　　预算编制 60 不限(包括总部各部门、各销售大区、小区、省以及城市)

　　预算监控 50 不限(包括总部各部门、各销售大区、小区、省以及城市)

　　预算分析 50 不限(包括总部各部门、各销售大区、小区、省以及城市)

　　绩效考核 15 总部高管、人力资源部

　　四、 企业实施全面预算管理系统的动因(略)

　　五、 应用效果

　　通过易磐EP全面预算管理解决方案的实施，从宏观预算管理上，带来如下价值：

　　建立适应分销企业管理需要的全面预算管理体系

　　建立灵活拓展的预算管理体系便于在预算指标、流程、权限以及组织机构等方面进行配置，以适应分销企业的销售网络广泛以及需要灵活变动的特点，等等。

　　7.浪潮ERP-BPM与集团财务预算管理解决方案

　　1.集团企业业绩管理重点、难点分析

　　1.1问题概述：

　　长期以来，业绩管理一直是困扰企业尤其是企业的难题。如何做到使业绩管理与战略规划、薪酬系统挂钩，切实执行集团的战略，最大限度的发挥各公司的积极性和创造性，及时解决集团管理中的问题，提高工作效率，并吸引到高层次的人才，是决策者首先需要考虑解决的。

　　在企业业绩管理中面临的主要问题是：

　　如何将集团企业的战略目标分解为各成员单位具体的关键绩效指标，并落实到部门与个人，成为企业绩效管理的难点;

　　通过对业绩的过程管理达到对各种业务的控制。如存货高低、应收款的周转率、资金、销售等业务。

　　根据设置的标准指标值对异常的指标进行及时的了解来防范公司的各种风险以达到前瞻控制;

　　无法根据设定的目标，进行全面的计划与预算，充分调配企业的各种资源以发挥其最大价值，并制定相应的行动方案，确保集团战略目标的可操作性;

　　缺乏有效的监控保障，实际关键绩效指标与计划关键绩效指标的差异，难以实时对比，以便于采取相应措施，保证分子公司的执行与集团公司的整体战略目标一致;

　　往往局限于财务指标的考核和单体企业的考核，忽略非财务指标考核，并与集团的战略发展脱节;

　　建立有效的薪酬及激励系统，以吸引及保留高素质人才，发挥员工积极性，建立价值创造和业绩至上的企业文化;

　　怎样完成从业绩衡量到业绩管理的转变，从而提升集团整体的管理能力，以更好地执行能增加股东价值的战略。

　　2. 方案概述及框架

　　业绩评价不是一项孤立的管理活动，它必须与企业管理流程中的其他管理环节、手段、方法密切结合，也就是要与业绩评价环境相适应。

　　无论企业采用何种业绩评价模式，最终都是为了实现企业的目标。因此，我们分析的起点定位于企业目标的制定。企业整体目标可以进行分解，如可以分解为部门目标和个人目标。长期目标可以被分解为中期目标和年度目标。实现年度目标的最有利工具就是全面预算管理。年度目标要转化为不同部门的具体行动，也就是说，各个部门要编制出业务预算，然后通过汇总形成财务预算。在预算的编制过程中，各个部门和员工将目标转化为业绩评价指标和评价标准，这自然为业绩评价打下了良好的基础。当然，对预算执行情况的评价也是全面预算管理的题中之意。评价结果不但为管理者提供了改进管理的信息，而且也成为激励的依据。

　　综上所述，我们可以构建出这样一个管理流程：战略目标制定与分解→全面预算管理→信息系统→业绩评价→激励机制。(图略)

　　产品特点与应用效益

　　业绩管理系统的应用，尤其是先进的平衡计分卡的成熟应用，相对于简单的比率分析以及财务指标而言，具有非常显著的优点。它将公司为增强竞争力而应办的事项中看似迥异的部分同时反映在一份管理报告中，迫使决策者把所有的重要绩效指标放在一起考虑，从而使其能注意到某一方面的改进是否以牺牲另一方面为代价，从而减少了次优决策。平衡计分卡的优势使其成为战略管理的一种有效工具，具体而言，平衡计分卡可以在战略管理的以下环节发挥作用。 [nextpage]

　　8.广州品高财务预算管理解决方案(Bingo FBM)

　　应用背景：

　　企业在分析预算执行情况时，如果仅将预算值与执行情况进行简单的比例计算，而没有对预算差异进行深入的、定量的分析，难以确定预算差异产生的原因，无法把预算执行情况与企业经营状况有机的联系在一起。但企业的业务流程复杂，高层管理人员不得不应付大量日常审批事务。而且大量的手工工作量造成审批程序复杂、周期长，无法适应复杂多变的经营环境要求。财务部门在对支出审批上不能起到有效的监督作用。通过实施全面预算管理系统可以根据复杂多变的条件对预算作出全面的调整支撑和分析管理。

　　方案特性：

　　1.预算的编制支持与动态调整

　　根据企业不断变化的业务，支持基于业务指标的预算编制及调整管理。特别地加入考核指标动态调整功能，可以根据业务、年月、成本等动态调整预算，以适应复杂多变的经营环境要求。

　　2.预算对比及分析功能

　　对预算进行年度对比分析、差异原因分析;特别对预算差异进行深入的、定量的分析，把预算执行情况与企业经营状况有机的联系在一起。对于分析结果可以导出为Excel表格。

　　3.安全、方便的自定义报表工具 (略)

　　开发自定义报表工具，让业务人员无需任何的编程和开发知识，都可以自行设计和产生各种业务报表;

　　4.应用项目：

　　·南航财务全面预算管理系统

　　为了加强南航预算管理工作和完善内部控制制度，由品高软件负责开发的南航财务全面预算管理系统(简称FBM)在南航正式投入使用。FBM开发成功并及时投入使用，为适应企业发展信息化大趋势，进一步提升南航预算管理工作的水平将起到积极的作用。 该系统主要包括了预算编制、预算调整、预算分析等功能模块，并将公司的业务预算、收入预算、成本费用预算、投资预算、筹资预算等全部纳入了系统管理。FBM为公司、各单位(部门)提供了一个高效率的办公平台，能够弥补手工操作所带来的不足，大大减轻了财务人员和业务预算人员的工作量，并满足了公司、各单位(部门)预算数据的存储、查阅、传递和交换的需要。据估计，该系统在国内属于领先水平，在各航空公司中更是遥遥领先，它的投入使用将进一步促进南航信息化发展。南航股份公司从实行全面财务预算管理以来，已经建立了一整套预算管理制度及较为完备的预算组织体系，预算管理水平在不断提高。 用户对该项目的总体评价为：“该系统处于国内领先水平，在各航空公司中遥遥领先!”

　　用友财务与预算管理软件

　　集团财务管理

　　企业财务管理的本质就是：通过对业务行为的计量、分析、评价和施以控制、影响，共同作用实现企业的价值目标。企业集团的财务管理不但包含单一企业财务管理的内容，同时作为集团化经营的考虑，更加侧重于资本运动的质量和经营管理制度的贯彻执行。

　　经过企业实践和理论总结，形成了以预算管理、资金管理、分析与评价为核心内容，以账务核算和报表工具搜集财务数据为基础的管理体系。主要包括集团财务、结算中心、合并报表、行业报表等模块及行业化的应用方案

　　预算管理(集团版)

　　实现企业集团整体预算体系建立、预算样表和预算项目的下发、各单位预算编制、预算执行与控制、预算调整、预算执行上报、预算分析全过程管理。以此形成对管理层，上级管理者对下级管理者进行业绩评价和提供激励政策的依据和约束行为的重要手段。

　　基于ERP系统上的预算管理，预算数据可以根据业务系统的经营模式和真实历史数据进行，解决了手工难以处理的大数据量、周期长、复杂运算模型的难于开展全面预算的问题。同时，根据企业的实际经营模式不同，您可以选择全面预算、财务预算和专项预算几种不同预算模型。

　　预算管理对业务各个环节均起到控制和监督作用。例如采购业务的支付必须在资金使用计划中明确列示具有专项用途的资金才能支付，且支付的额度必须在预算控制的范围内。

　　企业级预算管理包含预算编制、预算汇总审批、预算执行监控、预算调整和预算执行分析的全过程管理。其中，每个责任部门以及公司级预算的形成都严格遵循权限和数据唯一性的原则，保证企业预算编制结果的完整性。

　　集团预算较企业级预算，增加了预算体系下达、接收，预算内容的上报审批，以及预算结果的上报汇总过程管理。从而建立了多层级预算管理组织，并充分发挥成员企业的主观能动性，形成集团统一的经营奋斗目标，将集团发展战略真正落到实处。同时，预算结果的上报汇总分析，将有助于集团根据实际情况及时调整战略规划，或者为滚动预算、下期预算的编制提供依据。 [nextpage]

　　9.金蝶软件EAS集团全面预算管理解决方案

　　客户需求

　　预算管理作为企业集团实现战略执行的管理工具越来越受到企业的重视，但是，企业集团由财务部门主导的预算编制关注点和方法不符合业务实际，业务部门怨声载道，财务部门唉声叹气;集团和 成员单位缺乏有效的预算监控方法与手段，预算与实际执行情况偏差大，越是预算，集团越是感觉不划算;集团预算管理的事前控制薄弱，有预算无监控;集团预算执行结果失真，无法进行有效的绩效考核……预算编制和控制管理的难点成为了推进预算执行的拦路虎，企业的预算管理委员会和具体的预算部门都感到了工作的艰难。

　　应用流程

　　金蝶EAS集团预算管理解决方案帮助企业预算部门实现了集团预算指标的分解、多上多下的预算编制，实现事前预测、事中控制和事后分析，提供了科学严谨的全面预算管理体系。

　　集团预算管理框架和流程

　　典型应用

　　建立编制准确、应用灵活的预算体系

　　金蝶EAS预算管理解决方案具有完善的预算模型，通过已发生的业务数据来预测未来预算数据，并依据经营计划来编制准确的预算数据;同时通过类似Excel的模版设定，满足所有集团预算模版的设置和预算编制的需求。

　　预算模板设置和预算预测示意图(略)

　　帮助您对所有业务环节进行任意控制设定

　　紧密集成预算与业务等其他系统，根据业务特点及需要柔性配置业务控制点，及时传递预警信息，保证预算有效控制执行。

　　设置预算控制点示意图(略)

　　方案特点

　　完整的预算编制体系，预算模版的灵活设置、下发、数据汇总;

　　提供丰富严谨的预算编制方法和科学的预测公式，提高预算编制效率;

　　实现预算在各个业务环节的执行与控制，提升执行力;

　　进行全面的预算执行情况分析，为绩效考核提供依据。

　　10.金算盘集团全面预算管理解决方案

　　概述

　　全面预算是对企业生产经营过程中各类经济活动计划的数量表述，是对集团发展战略和各层级责任的科学量化，是企业控制经济活动的依据和考核成员单位、职能部门经营业绩的标准。

　　全面预算的作用主要有三：①可以帮助企业改善未来的经营状况。②是市场经济下衡量企业业绩的标准。③能加强企业内部各部门之间相互协调和沟通。

　　在我国市场经济越来越发展的今天，国内许多大型企业集团在不断发展壮大，同时，也越来越意识到在经营过程中的不确定因素越来越多，产品升级换代越来越快，引进全面预算管理机制显得更加重要。

　　由于采用了大量管理会计理论和方法，以及‘全面、全额、全员’的要求，靠手工方式进行全面预算管理是不现实的。金算盘全面预算管理解决方案是在金算盘公司十几年信息化经验的基础上，凝聚了几万家用户在管理和应用中的体验，进行总结和提炼得来的一套完整实用的信息化管理方法。

　　主要功能

　　通过对大中小型客户的长期深入的调研分析，将产品划分为以下功能模块，提供集团企业全面预算的全方位管理方案。在模块设计上，我们始终遵循既有规则又不失灵活的原则，以适应不同客户采用不同的管理模式的应用。

　　企业预算流程控制

　　特点：

　　以vp平台应用架构为基础，提供平台化产品，直接使用平台工具，快速配置、充分扩展。

　　以责任中心为预算主体，支持多层复杂管理型组织模式。

　　引入工作流思想，对预算编制调整进行过程指导，在集团范围内实现多级审批控制。可以以任何环节为预算起点，实现销售起点型、生产起点型、专项起点型等多种预算模型。

　　全面的集团控制参数，实现集中管理、分级控制。

　　支持预算体系管理，支持集团内跨行业多种预算管理模式。

　　多预算方案支持，在不同条件下启动相应预算控制，快速适应市场变化。

　　支持预算版本管理，在不同版本实现预算数据的动态锁定，加强集团控制能力。支持n上n下的集团预算管理流程，并可以跟踪历史数据。

　　使用样表进行预算编制，编制时可以根据公式进行计算;支持固定预算与弹性预算、增量预算与零基预算、定期预算与滚动预算。

　　提供多种的预测模型、预算模型，使预算管理更加快速、准确、科学、规范。

　　与传统的计划管理有机结合，以经营计划为起点，使全面预算管理变成计划管理的实施细则，从科学性、可行性、准确性等方面，保证计划的切实有效完成。

　　所有预算数据(预算数、调整数、执行数)都可以随时导入、导出为文件(Sbk(金算盘)、Excel、XML、Html、Pdf、Txt)。

　　采用vps统一预警平台，及时反馈预算执行情况。

　　采用vps统一控制平台，实现预算和业务一体化，在业务系统按照预算管理要求进行控制，支持刚性预算和柔性预算。

　　完美系统集成方案，采用数据交换，实现跨系统的预算控制。

　　全面的预算分析，提供多种分析模型，预置资产负债预算分析表、损益预算分析表、现金流量预算分析表、预算执行情况分析表、预测分析表、预算预警分析表、预算控制分析表。支持结构分析、比较分析、趋势分析，提供直观的图形分析。

　　面向角色、面向用户的全面预算管理门户，将使用者信息系统功能无缝集成在一起，使用户工作更加自然流畅。

　　客户利益

　　提高企业管理水平和控制能力

　　量化发展战略和各级责任中心的预算责任。