用友全面预算管理解决方案

　　方案的十三个特色

　　1、 支持自定义的多级责任中心与预算组织

　　适应扁平化集团组织或多层级的集团组织，企业内部可以设置多级责任中心。

　　2、 自定义的预算指标体系设置

　　既适合多产业的集团类型，也适合单一的产业集团。预算指标可以针对组织设立、分配不同的指标体系，以满足不同经营实体承担不同的责任与考评指标;

　　3、 集团预算体系与子公司预算体系兼容

　　子公司在继承集团下发的预算体系后，可以增设私有的预算项目，形成既符合自己管理需要又与集团兼容的公司预算体系，协调了集团预算体系的统一性与差异化并存的矛盾。

　　4、 允许建立预算假设

　　预算假设是对未来的经营环境参数的估量。

　　5、 支持多周期的预算

　　可以到年、季、月、旬、周、日;

　　6、 支持滚动预算

　　7、 提供预算导航

　　可以设置预算编制的先后顺序;

　　8、 支持全面的预算体系

　　包括业务预算、财务预算、资本预算等内容;

　　9、 提供多种预算编制方法

　　自上而下、自下而上、零基预算、定额预算、定率预算、基于历史数据的预测等多种方法;

　　10、 多种预算控制模型的选择

　　可以选择预算内容和预算周期进行控制，控制到多个业务系统;可设置超预算事件的特殊审批流程;

　　11、 严格的权限管理

　　可以按人员来设置对每一张预算样表的权限，包括读写权限、只读权限、和不可读权限;甚至可以将这样的权限设置到预算样表上的某个单元格中;

　　12、 自定义的预算分析工具

　　13、 类似EXCEL风格的数据输入界面

　　全面预算管理解决方案的六个关键成功要素

　　预算管理要能够体现企业的战略目标;

　　集团预算要能够与企业预算有效衔接;

　　预算系统要与财务、业务系统要能够紧密集成，才能实现预算的事中控制、事后分析;

　　预算体系的建设要能够满足当前管理的需要，并具有可扩展性，满足企业发展的需要;

　　预算编制中需要采用多种预算编制方式;

　　利用滚动预算随时根据预算执行调整下期预算。

　　全面预算管理解决方案带给用户的七个价值

　　缩短了预算编制周期

　　由于系统提供的自动计算、自动汇总、自动分解等功能，使得过去通过手工操作来完成的工作全部自动化，因而在预算流程不变的情况下，也大大缩短了编制周期。

　　预算编制过程透明化

　　通过系统提供的预算状态查询，可以对每个预算编制单位当前预算编制的状态一目了然，编制的数据在权限的许可前提下可清晰可见，因而大大加强了上下级单位之间、以及同级单位之间的协作与配合。

　　预算数据的准确程度大大提高

　　在编制预算时，可以参考历史数据、上级批复的数据、同级协作单位的预算数据等各种参考数据，并通过预测和模拟来看在不同的预算假设前提下会得到什么结果，因而也提高了预算数据的准确程度。

　　通过预算系统与财务、业务系统的紧密集成，使得预算的控制，以及预算的及时有效分析成为可能，使得整个集团的预算目标、执行过程、业绩结果可视化，便于及时发现、消除影响业绩目标达成的威胁因素。

　　预算成为真正的全面预算管理体系

　　由于预算指标具有全面性和可扩展性，因而可以随着企业预算管理体系的逐步发展而发展，最终建立起全面的预算管理体系来。

　　加强了预算的全员参与的积极性

　　界面模仿电子表格，具有亲和力;且提供了业务经理编制预算所需要的资料，由于得到良好支持，大大激发了业务经理参与的积极性。

　　促进企业战略目标与绩效管理相结合

　　用友预算管理是集团企业战略管理工具，与BPM紧密集成，在BPM中完成战略目标的制定后，可以下达到预算系统中，指导后续预算的编制，使得预算流程真正成为以战略为核心的预算。

　　成功实践企业

　　中建国际、天津铁厂、开滦精煤

　　四、浪潮全面预算解决方案

　　解决方案：以综合经营计划为核心，以集成财务预算为手段，以预算控制为业务中心，构建一个集中、共享、统一工作平台。

　　应用模块：经营计划系统、全面预算系统、预算控制系统、计划拨款系统。

　　应用成效：

　　1.经营计划

　　建立了以项目收支为主线的经营计划体系; 实现了经营计划编制业务;实现了经营计划日常调整、年终调整及补充计划等功能。

　　2、全面预算

　　梳理完成了全面预算报表体系;实现了全面预算编制业务;实现了预算调整业务与计划调整业务的整合; 实现了预算统计分析功能;实现了全面预算与经营计划的数据联动。

　　3.预算控制

　　建立了以网上报销为核心的执行反馈平台;实现了事前控制功能;实现了预算执行数据统计功能。

　　4.计划拨款

　　以计划为源头，发起拨款业务;实现了财务拨款与计划拨款的关联及财务拨款分批执行的功能;实现了计划拨款与财务实际拨款跟踪比对。

　　解决方案

　　浪潮全面预算解决方案帮助山航集团公司解困，山航集团公司按照 “二下二上”的预算编制流程，首先下达预算目标，各企业单位根据“一下”目标并结合自身情况编制企业“二上”预算，在预算编制过程中进行平衡检查及控制检查，检查通过后上报汇总，集团对各单位上报的预算报表进行审查，对不符合要求的预算报表，填写审批意见发回原单位进行修改，预算报表审核审批通过后，结合企业预算情况及集团经营目标制定企业的预算指标，形成“二下”指标，下达企业，企业根据“二下”指标编制“二上”预算，“二上”预算要受“二下”指标控制，并进行平衡检查，检查通过后的预算数据上报上级公司，上级公司进行审批处理，对审批通过的预算进行汇总合并形成集团公司预算，集团公司将以此为依据，在预算期内，监督、控制预算的执行情况。

　　成功实践企业

　　山东航空集团简介：

　　山东航空集团是2000年成立的国有大型一类航空运输企业集团。经过10多年的发展，公司现拥有资产45亿元，目前拥有波音737-800、CRJ-700等各型飞机40架，经营航线220多条，每周700多个航班飞往全国50多个大中城市。

　　核心需求：

　　山航股份成立之初就引进了浪潮单体企业版财务软件，实现了会计电算化，将会计人员从繁杂的手工劳动中解脱出来，提高了工作效率，使会计核算的准确性、及时性得到有效保证。但随着公司的集团化发展，新问题、新需求的不断出现，单体企业版的财务系统的不足也逐渐暴露出来，主要表现在：信息孤岛、信息披露不及时、集团监管乏力。特别的，预算通过EXCEL方式编报，标准性不强，很难规范，无法和业务系统衔接，不能取得执行数据。这样就无法对预算的执行控制和反馈进行评价，形成不了预算的闭环控制。

　　应用成效：

　　实现了山航集团对整个生产经营活动的动态监控，加强了企业战略目标的落地能力。

　　有效的把企业中的各种经济活动方向进行了目标化统一，在集团内部形成了上下一致的管理合力，推动着山航集团的内部协同。

　　经营成本大幅降低、年度亏损航线减少40%，发动机费用建少400万，四项日常费用在公司由1700人增加到3000人的情况下，连续三年未增加。

　　五、博科资讯Navigator全面预算管理解决方案

　　一是细致的预算才有可能更符合企业的实际;二是预算必须能够随经营环境的变化进行动态的滚动调整。要做到这两点，如果没有信息化的手段，仅靠手工进行预算编制和预算管理的工作非常繁琐，工作量也非常大。

　　中小民营企业管理者可以根据企业的发展阶段和经济实力选择适合自己的全面预算管理工具，但是，在国内企业信息化浪潮之中，企业预算管理必将经历Excel表(手工预算管理)、财务软件预算管理，向专业化的预算管理软件发展的过程。

　　Excel――手工预算的主流工具

　　尹栋梁认为，对于多数中小民营企业而言，在企业发展的初期，应用Excel进行预算管理工作不失为成本低廉但效益明显的选择，但是，随着预算管理涉及面不断扩展和企业管理精细化要求的不断提高，仅仅依靠Excel进行手工预算编制和管理的缺陷将将越来越突出。

　　1、难以实现各部门的有效参与和数据共享

　　全面预算是一个内部联系紧密的预算体系，既包括业务预算，还包括财务预算，需要企业的销售、生产、采购到人力资源、财务等各部门共同参与编制，其中某些部门的预算编制需要运用其他部门预算的数据，如生产部门编制生产预算一般需要销售部门编制的销售预算的数据。

　　由此，预算编制必然需要企业内部各部门之间加强协调和沟通，由于Excel只是简单的单机办公软件，运用Excel表编制预算，各部门之间缺乏一个共享的数据平台，大量的沟通工作必然需要通过文件传递、电话或面谈等其他方式进行，会大大影响预算编制的效率，甚至还有可能影响数据的准确性。

　　2、难以实现预算编制以外的其它预算管理

　　除了编制预算的功能使用起来比较简单、方便以外，预算管理的其他职能，如预算目标的制定与分解、预算审批、预算下发、预算调整和预算分析等仍然需要手工完成，特别是预算的差异分析，数据量大，工作繁琐，费时费力，还可能造成数据错误。由此，严格意义上说，Excel并不具备现代企业全面预算管理的功能。

　　3、预算管理保密性和安全性的缺陷

　　预算数据包括企业的经营和财务目标和计划数据，这往往是企业内部相对机密的信息。但预算工作又需要各部门参与，这就需要设定不同部门和人员的权限，才能保证预算的保密和数据安全，依靠Excel进行的预算管理无法实现权限管理的功能。

　　与Excel相比，财务管理软件在预算管理的信息化方面前进了一步。好的财务软件具有预算编制、预算分析、弹性预算、预算控制等功能，一般能够灵活定义预算科目的口径，并为该科目制定预算额;在预算的执行控制方面，能够与核算系统紧密集成;在某个部门的某项费用超过预算额时，系统能够实现自动报警;在预算分析方面，系统能够自动将财务实际发生数与本年预算数或其他年份预算数进行对比分析。

　　但是财务软件的预算功能只能包括财务预算，如收入预算、费用预算、利润预算等，而对于销售预算、生产预算等业务方面的预算，财务管理软件却无能为力。

　　换句话说，财务软件仅仅实现了财务预算的信息化，而与现代预算管理倡导的包括财务部门和业务部门在内的各级部门和组织共同参与、各预算之间紧密关联的全面预算管理的思想相距遥远，依然难以实现有效的全面预算管理控制。

　　Navigator全面预算管理软件——优秀的信息化工具

　　专业的全面预算管理软件是针对企业全面预算管理的需求而设计的软件系统，它弥补了财务软件在业务预算方面功能不足的缺陷，能够使全面预算管理的各项工作实现信息化管理。其一般的架构包括预算方案的设置、预算目标的制定和分解、预算编制、预算审批和下发、预算调整/滚动预算、预算差异分析和预算查询。

　　博科资讯Navigator全面预算管理软件能够帮助中小民营企业在全面预算管理工作中实现以下几个核心功能：

　　1、灵活的预算方案

　　自定义设置预算，既包括业务预算，如销售预算、生产预算，也包括财务预算，如利润预算、现金预算等;灵活定义预算表内和预算表间不同预算项目之间的计算关系;灵活设置各预算单元(部门)对应的预算。

　　2、清晰的预算编制

　　自上而下、自下而上、以及上下结合的N上N下的编制流程;所有编制过程的数据唯一地保留在系统中，进行查询、汇总、分析、复制;随时随地进行汇总数据到明细数据的查询，在预算编制中汇总数据可以通过维度关系查询到明细数据。

　　3、高效的预算执行和调整

　　从预算目标下达、预算编制、预算执行、预算分析、到绩效管理的完整战略管理流程;通过流转实现预算的逐级审批和下发，对审核不合格的预算，直接退回重新编制。

　　4、智能的预算分析

　　系统既可以根据设置自动导入，也可以手工输入财务、销售、生产等其他系统的实际发生数，通过灵活自定义分析报表的格式，进行多维度预算差异分析，如量差、价差分析及预算和差异的趋势分析。

　　5、完善的预算权限

　　通过权限设定，提高预算信息的保密性和安全性。

　　成功实践企业

　　浙江长运物流股份有限公司

　　浙江长运物流股份有限公司是杭州长运运输集团有限公司旗下的全资子公司，公司注册资本5000万元，下设快运、储运、上海、宁波四家分公司，杭州长运三运、杭州长运物流、杭州长运货的、杭州长运仓储管理等四家子公司。公司已经取得ISO9001：2000质量认证。配置物流运输信息(TMS)、全面预算管理系统、仓库管理(WMS)、车辆管理、全球定位(GPS)、机械化装卸、财务管理、决策分析、网上查询等八大管理系统。并成立客服中心，实现物流咨询、短信通知、实时跟踪、快速反应的专业一体化服务。