五、北京久其软件行政预算管理解决方案

　　久其方案介绍

　　久其行政预算管理是一整套用于财政预算业务管理的信息处理平台。该系统能够按照行政预算财政改革的需要，实现由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政工作任务。系统函盖行政预算，预算执行等财政预算处理的各个主要环节，并且能够按照各业务环节处理信息的先后次序，相互依赖关系，实现全面的信息共享，同时保证数据的一致性，满足各级领导和预算，国库等综合管理部门对数据进行大口径统计，分析的需求。

　　（1）“收支两条线”思路的体现

　　（2）申报流程管理

　　（3） 企业版与财政版实现整合

　　（4） 针对项目预算的设计

　　（5） 审核

　　（6） 决算管理系统

　　（7） 个性化设置

　　六、北京诺亚舟全面预算管理解决方案

　　全面预算管理是企业进行战略实施和管理控制的主要手段，也是企业财务管理的重要内容。作为企业老板、财务负责人或预算负责人，以下问题一定经常遇到: 管理层难以进行权限控制、数据安全性没有保证、各部门在编制过程中难以有效协调、配合。而采用专业预算软件实现预算管理全过程的信息化正成为趋势，这对于提高预算管理效率、强化预算管理效果将有重要作用。

　　诺亚舟全面预算系统是专业预算管理软件，实现了从方案定义、预算编制、预算分析全过程的信息化，大大提高了企业全面预算管理的效率，改善了全面预算管理的效果。诺亚舟全面预算系统在设计上充分考虑了企业全面预算管理不同于会计核算的专业特点，把业务预算和财务预算有机地统一在软件中，真正实现全面预算管理的信息化，而不仅仅是财务软件中财务预算的信息化。诺亚舟全面预算系统保留了Excel灵活的表格处理和运算功能，用户能够灵活定义预算的编制表格、计算关系和差异分析。诺亚舟全面预算管理方案具有以下功能：

　　1. 设置预算目标，并对目标进行层层分解。

　　2. 设置预算方案：既包括业务预算，如销售预算、生产预算，也包括财务预算，如利润预算、现金预算等。

　　3. 设置各专业预算的预算项目（科目），既包括财务科目（项目），也包括非财务项目、销售量、采购量等。

　　4. 设置预算对象：部门、产品、材料、项目都可以作为预算对象。

　　5. 定义预算表项目之间的计算关系。

　　6. 设置预算的审批流程和权限。

　　7. 支持编制多套和多个版本预算，实现预算弹性化，支持编制滚动预算。

　　8. 根据实际执行数据进行多维度预算差异分析，如量差、价差等。

　　9. 设置集团型企业内部预算的合并或汇总关系。

　　七、浪潮ERP-BPM与集团财务预算管理解决方案

　　1．集团企业业绩管理重点、难点分析

　　1．1问题概述：

　　长期以来，业绩管理一直是困扰企业尤其是企业的难题。如何做到使业绩管理与战略规划、薪酬系统挂钩，切实执行集团的战略，最大限度的发挥各公司的积极性和创造性，及时解决集团管理中的问题，提高工作效率，并吸引到高层次的人才，是决策者首先需要考虑解决的。

　　在企业业绩管理中面临的主要问题是：

　　如何将集团企业的战略目标分解为各成员单位具体的关键绩效指标，并落实到部门与个人，成为企业绩效管理的难点；

　　通过对业绩的过程管理达到对各种业务的控制。如存货高低、应收款的周转率、资金、销售等业务。

　　根据设置的标准指标值对异常的指标进行及时的了解来防范公司的各种风险以达到前瞻控制；

　　无法根据设定的目标，进行全面的计划与预算，充分调配企业的各种资源以发挥其最大价值，并制定相应的行动方案，确保集团战略目标的可操作性；

　　缺乏有效的监控保障，实际关键绩效指标与计划关键绩效指标的差异，难以实时对比，以便于采取相应措施，保证分子公司的执行与集团公司的整体战略目标一致；

　　往往局限于财务指标的考核和单体企业的考核，忽略非财务指标考核，并与集团的战略发展脱节；

　　建立有效的薪酬及激励系统，以吸引及保留高素质人才，发挥员工积极性，建立价值创造和业绩至上的企业文化；

　　怎样完成从业绩衡量到业绩管理的转变，从而提升集团整体的管理能力，以更好地执行能增加股东价值的战略。

　　2． 方案概述及框架

　　业绩评价不是一项孤立的管理活动，它必须与企业管理流程中的其他管理环节、手段、方法密切结合，也就是要与业绩评价环境相适应。

　　无论企业采用何种业绩评价模式，最终都是为了实现企业的目标。因此，我们分析的起点定位于企业目标的制定。企业整体目标可以进行分解，如可以分解为部门目标和个人目标。长期目标可以被分解为中期目标和年度目标。实现年度目标的最有利工具就是全面预算管理。年度目标要转化为不同部门的具体行动，也就是说，各个部门要编制出业务预算，然后通过汇总形成财务预算。在预算的编制过程中，各个部门和员工将目标转化为业绩评价指标和评价标准，这自然为业绩评价打下了良好的基础。当然，对预算执行情况的评价也是全面预算管理的题中之意。评价结果不但为管理者提供了改进管理的信息，而且也成为激励的依据。

　　综上所述，我们可以构建出这样一个管理流程：战略目标制定与分解→全面预算管理→信息系统→业绩评价→激励机制。具体如图所示。

　　八、SAP BPC全面预算管理解决方案——顺畅计划丶预算及预测流程

　　全面预算管理（Total Budget Management）,预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。

　　SAP预算系统是建立在一个多维度的数据模型上进行预算分析的，可对已有的预算和实际发生的数据进行灵活、快速的多角度分析、查询，而不需要通过定义复杂的报表或公式来对数据进行展现。在预算分析中，SAP系统可支持多维数据分析，可以灵活、快速地完成各种数据分析、查询操作；对于分散的财务和业务数据，SAP系统提供数据接口工具来整合不同业务系统中数据；在实际情况发生变化后，SAP系统可提供预测、模拟的功能，快速做出预算调整。

　　完善的全面预算管理系统不但要为操作和管理层面的人员提供管理和分析功能，还要能够为管理决策层提供直观的、易用的数据分析与展示界面，能够动态显示预算的关键性指标数据及指标的实际执行情况，并能够针对特定指标钻取到明细的业务、财务数据。这方面SAP系统的商务智能(BI)和企业门户(EP)相结合，可提供完美的管理信息门户解决方案，为企业的高级管理人员提供一个友好、易用、直观的的信息分析、决策信息查询的信息门户，使之成为管理人员获取决策信息的信息入口。管理信息门户的设计突出界面简洁、简单易用、报表层次和信息清晰、信息量大等特点，符合管理层的使用习惯，不需要任何培训即可使用，绝大多数情况下不需要任何输入即可获取信息，范围上涵盖主要财务、业务信息，可让管理层从宏观上及时掌握真实、必须的信息以便决策。

　　通过SAP全面预算管理系统，可有效提升企业战略管理能力，为经营者提供有效的监控与考核手段，有利于高效使用企业资源，有效管理经营风险，利于收入提升及成本节约，从而提高企业的整体竞争力。

　　九、金蝶软件EAS集团全面预算管理解决方案

　　客户需求

　　预算管理作为企业集团实现战略执行的管理工具越来越受到企业的重视，但是，企业集团由财务部门主导的预算编制关注点和方法不符合业务实际，业务部门怨声载道，财务部门唉声叹气；集团和 成员单位缺乏有效的预算监控方法与手段，预算与实际执行情况偏差大，越是预算，集团越是感觉不划算；集团预算管理的事前控制薄弱，有预算无监控；集团预算执行结果失真，无法进行有效的绩效考核……预算编制和控制管理的难点成为了推进预算执行的拦路虎，企业的预算管理委员会和具体的预算部门都感到了工作的艰难。

　　应用流程

　　金蝶EAS集团预算管理解决方案帮助企业预算部门实现了集团预算指标的分解、多上多下的预算编制，实现事前预测、事中控制和事后分析，提供了科学严谨的全面预算管理体系。

　　集团预算管理框架和流程

　　典型应用

　　建立编制准确、应用灵活的预算体系

　　金蝶EAS预算管理解决方案具有完善的预算模型，通过已发生的业务数据来预测未来预算数据，并依据经营计划来编制准确的预算数据；同时通过类似Excel的模版设定，满足所有集团预算模版的设置和预算编制的需求。

　　预算模板设置和预算预测示意图（略）

　　帮助您对所有业务环节进行任意控制设定

　　紧密集成预算与业务等其他系统，根据业务特点及需要柔性配置业务控制点，及时传递预警信息，保证预算有效控制执行。

　　设置预算控制点示意图（略）

　　方案特点

　　完整的预算编制体系，预算模版的灵活设置、下发、数据汇总；

　　提供丰富严谨的预算编制方法和科学的预测公式，提高预算编制效率；

　　实现预算在各个业务环节的执行与控制，提升执行力；

　　进行全面的预算执行情况分析，为绩效考核提供依据。

　　十、上海复旦天翼预算管理系统解决方案

　　为了适应现代化企业管理，有效控制企业预算资金的使用，保证企业预算资金的正常筹措，满足企业正常经营活动的资金安排，易统预算管理系统可以实行从企业资金年度预算到年季月的申请、审批、控制全方位的预算管理；

　　本系统可以管理控制资金使用，按部门实行年度资金计划管理，按部门实行年度、季度、月份使用资金申请，审核，审批，控制执行。
　　年度预算控制：

　　每年年末各部门（下属单位）编制申请下年度使用资金计划。编制方法有“手工方法编制，历史资料测算，下级部门汇总”三种方法；

　　年度预算审核：部门经理审核本部门申报全年度资金使用计划，审核结果自动发送到企业资金管理委员会或最高决策层审批；

　　审批年度预算，并下达给各个部门（或下属单位）作为全年资金使用限额，便于全年考核；
　　预算资金使用执行控制

　　每月（或年、季度）底，各个部门（基层单位），根据下月工作安排资金使用计划，编制下月资金使用申请。当然也可以提报预算外或预算追加，各个部门（基层单位）在申报时需写明每笔资金的使用原因或开支依据，每一笔资金的具体使用等；

　　各个部门（基层单位）经理审核下月资金预算申请，并自动发送到公司具有审批权限的人员的计算机中；

　　月度资金预算审批：各个具有审批权限的人员，根据各个部门（基层单位）提报的资金使用申请，参考历史上该部门（基层单位）的预算资金执行情况和前面审批人审批情况；

　　预算分析：

　　按部门列出某月止各部门年度预算限额、预算申请额、预算批准额、预算实际发生额、剩余预算资金；

　　按年、月份列出某部门的年度预算限额、预算申请额、预算批准额、预算实际发生额、剩余预算资金；

　　按资金指针列出某部门某年、月份的年度预算限额、预算申请额、预算批准额、预算实际发生额、剩余预算资金。