收款凭证的填制要求

    收款凭证，作为企业的专用记帐凭证，国家规定了一定的填写规范。

    1、收款凭证根据现金和银行存款收款业务的原始凭证填制。凡是涉及到增加现金或者银行存款帐户的金额的，都必须填制收款凭证。

    2、收款凭证左上方的“借方科目”，应填写“现金”或“银行存款”，只能二取一，不能填写其他会计科目。

    3、右上方应填写凭证编号。收款凭证的编号一般按“现收×号”和“银收×号”分类，业务量少的单位也可不分“现收”与“银收”，而按收款业务发生的先后顺序统一编号，如“收字×号”。

    4、“摘”栏内填写经济业务的内容概况，如“**商品收入”等等。

    5、贷方科目栏内填写与“现金”或“银行存款”科目相对应的总帐(一级)科目及其所属明细(二级)科目。如主营业务收入等等。

    6、“金额”栏内填写实际收到的现金或银行存款数额。

    7、“记帐符号”栏供会计人员在根据收款凭证登记有关帐簿以后做记号用，表示该项金额已经记入有关帐户，避免重记或漏记。

    倪小君想到，作为一个财务管理系统，收款凭证不仅是个格式问题，而且还要能够实现一些控制功能，如过以上对收款凭证的填制要求，EXCEL系统能够自行控制，就可以减少很多错误的发生。

与会计科目实现关联

    一、收款凭证左上方的“借方科目”，只能填写“现金”或“银行存款”这两个会计科目。
   
    这可以通过“数据有效性”控制来实现。具体操作方法如下：

    1、在会计科目表中，选种这两个会计科目，然后点工具栏上的“插入”，选择“名称”，在弹出的对话框内，输入定义的名字：收款凭证借方科目。

    2、然后，选中“借方科目”输入的单元格，选择工具栏上的“数据”之后，再选择“有效性”，在“允许”处，选择“序列”，然后在来源处，输入：=收款凭证借方科目（第一步中定义的名字）。按确定即可。

    如此设置以后，在收款凭证的表上，借方科目通过选择输入，而且只有“现金”和“银行存款”两个选择项。这就保证了收款凭证左上方的“借方科目”，只能填写“现金”或“银行存款”这两个会计科目的要求。

    二、总帐科目与明细科目处，必须是已经定义过的。为了输入方便，也通过序列进行控制。（设置的 法，与上类似，只要稍微进行变化，就可以实现，不在此重复描述。）

    当然，也可以进行错误信息的提示，当用户不小心输入非法的数据时，可以设置自定义的错误信息。在“数据有效性“窗口中，点“出错警告”对话框，输入警告标题和内容即可。

    三、总帐科目与明细科目的动态连接。

    进行以上设置后，还存在一个问题。由于不同的总帐科目包含各自的明细，如银行存款与原材料都对应不同的明细科目。如果所有的明细科目都在同一个列表中进行选择，会非常麻烦。

    倪小君当然不希望工作这么麻烦，就想着明细科目能否根据前面选择的总帐科目而进行过滤呢？

    答案当然是可以的。笔者在这里先卖个关子，大家若感兴趣，请关注[自主信息化] Excel实现财务管理系列（4）。