【IT168 资讯】提到支付宝，您一定不陌生。作为中国主流的第三方网上支付平台，支付宝在建立不到10年的时间里，实现了飞速的发展。截至2012年12月，支付宝注册账户突破8亿，日交易额峰值超过200亿元人民币，日交易笔数峰值达到1亿零580万笔。

　　支付宝业务的高速发展无疑对内部管理水平提出了挑战。与此同时，支付宝(中国)网络技术有限公司的母公司——阿里巴巴集团信息化体系逐步建立、完善，集团管理水平日益提升，对财务管理的精细化管理要求也不断提高，而全面预算管理，正是其中一个核心管控手段。

　　局限

　　2012年以前，支付宝一直用Excel表格进行企业预算编制，其局限性可想而知——不仅容易出现预算与核算的口径不一致的问题，而且，分析师的时间主要用于收集数据、处理复杂的Excel表格，难以将精力和关注点放在数据分析、财务决策、绩效考核和战略目标的支持上。

　　效率方面，预算数据均通过Excel进行收集、汇总和管理，维护工作量大，大量表格的制作让分析人员陷入到表格的汪洋中，不仅浪费时间，而且容易出错。Excel和财务、业务系统缺乏自动集成的数据接口，导致数据采集时间周期长，报告及时性、准确性不高。Excel还难以增加新的需求和表格，表格的分发和维护效率低。

　　效果方面，由于数据建模能力不足，无法快速根据业务需要自定义业务模型满足不同主题的分析;数据分析方法较简单，难以充分利用现有数据进行更灵活的What-If分析、管理分析、数据分摊和业务预测，无法进行多角度的任意的钻取、切片分析等。

　　在进行预算系统建设前，支付宝为了满足企业管理的需要，要进行集团财务管理报告、集团财务合并、管理口径ERP数据报告等多套不同口径数据的整理、汇总、报告出示工作，其工作量非常巨大。而且ERP系统不能自动支持多种口径的报告需要，大多数财务科目和ERP分解段均为了财务合并进行服务，未能完成管理报表和集团财务管理报告要求。

　　全面预算管理是集企业目标管理和综合财务体系为一身的管理工具。这意味着，全面预算项目的成功是帮助支付宝建立综合的财务一体化数据库，对各口径报告体系均能支持，并能将该体系应用到ERP中进行适应性的改造。

　　升级

　　2012年初，支付宝决定引入全面预算管理信息系统，并携手景华天创(北京)咨询有限责任公司(以下简称“景华天创”)进行实施。

　　作为全面预算管理项目实施负责人，景华天创售前总监王宇介绍，支付宝希望借助先进的IT工具，通过业务梳理，使财务计划工作体系化、规范化、精细化。把全面预算预测编制、执行控制、分析、改进和提高的闭环管理模式在预算系统中予以固化，整合支付宝预算过程，构建全面预算体系。改善支付宝手工预算编制过程中在数据汇总、人员协调、版本控制、预算执行分析方面遇到的困难，支持多层级、多维度、大规模的预算编制工作，提高支付宝预算编制的质量和效率。

　　不仅如此，在技术层面，支付宝需要搭建适应公司业务架构的元数据和数据架构，构建灵活、开放式的预算系统，满足支付宝业务迅速发展变化需要。而且要构建符合阿里巴巴信息化架构规划的预算系统，实现预算系统与ERP、ABC等信息系统的元数据共享和统一管理。

　　长期以来，支付宝希望实现与FP&A(财务计划和分析financial planning and analysis)相关的财务核算数据、业务经营数据和预算数据的集成统一，完成预算管理系统与业务系统的数据共享和传递，从而使得财务分析师拥有一套稳定、高质量的数据。支付宝方面认为，系统应提供各项功能灵活搭建各类分析报表，提升报表质量和效率。还要形成完整的专业化预算执行分析体系，提高预算执行分析的及时性、准确性，为支付宝的经营管理提供依据。

　　面对支付宝的多重需求，景华天创该项目团队经过缜密思考，决定分步实施。王宇介绍道：“支付宝项目启动初期进行了一个半月的需求访谈，理清企业需求计划。同时，针对关键问题进一步开展了为期一个月的探讨和设计。为了满足互联网支付行业变化快、组织灵活、企业管理层次较多的特点，支付宝必须设计成动态的预算管理体系。而且，预算管理作为阿里巴巴集团重要的管理抓手，要从预算管理到实际发生全程管控，这就意味着动态的预算、ERP、ABC等系统的联动机制变成首要考虑的内容。”

　　在系统需求逐步清晰后，项目团队就开始技术构架的设计、原型测试，在实际开发前进行了长时间的合理性评估。按照体系化、规范化、精细化的实施要求，针对预算核算口径不统一的问题，景华天创与支付宝项目组成员通力协作进行了认真规范，将互相割裂的预算过程一一打通，整合了系统内分散的元数据，提升了受限制的预算分析能力，将财务人员从繁冗、漫长的预算工作中解脱出来。

　　“再也不用靠从各个业务系统中‘捞数据’来进行预算参考和分析了，这点很不错，而且产品的即席分析功能很方便，可以根据需要随意搭建报表。”支付宝财务分析师季青兴奋地表示。

　　效果

　　支付宝全面预算管理系统应用收效显著。

　　在预算编制层面，支付宝年度预算编制时间，从以往的2个月缩短为3周。滚动预测的时间，由1个月缩短为1周。编制效率大幅提高。多维度的预算，使项目管理更加精细。随着业务人员“体力劳动”的降低，数据的人为处理过程减少了，数据质量得以显著提升。

　　在预算控制层面，借助预算管理系统，支付宝可根据实际情况变化方便的进行调整预算;同时，系统可自动实现数据同步，帮助企业随时采用最新预算进行预算控制，实现了更精细、更合理的控制要求。

　　在预算分析层面，由项目组帮助进行了财务业务综合数据仓库的建立，并协助进行了ERP相应的项目段梳理与改造。由于数据仓库业务财务数据综合体系化管理，常用的集团分析报告、财务合并报告、业务分析报告等瞬间可以出具。借助系统，预算分析更加灵活，所需要的报表实现自由搭建。更重要的是，系统可帮助业务人员追根溯源，实现预算数据到ERP业务数据粒度下钻。

　　“我们的预算项目就像打扫一间屋子，原本的目标也许只是打扫一个部分，结果打扫的过程中发现这里也需要打扫、那里也要打扫，结果把整个房间都打扫干净了。整个财务体系因为这个项目而更加规范了，感谢你们为支付宝留下了有意义的系统。”在支付宝预算管理系统成功上线后，支付宝财务分析经理江澄给出了这样的评价。