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理性规避全面预算管理软件选型误区

  【IT168 信息化】

  随着企业的壮大,企业不仅会关注已经发生的现金流,同时也需要控制未来可能发生的现金流。全面预算管理信息化系统,也就应运而生了。在这篇文章中,笔者就结合自己的项目经验,谈谈现在企业在这个全面预算管理软件选型中存在的一些误区。

  一、放弃套装软件,选择自定义开发

  在实际工作中,笔者发现企业对套装软件存在一些误区。如笔者去年接触过一家企业。他们在全面预算管理软件这个项目中,采取了|“咨询+开发”的策略。即叫一家咨询公司,现对企业的需求与流程进行咨询与整理,然后再根据咨询的结果来开发应用软件。但是结果并不是很理想。主要是因为自定义开发的全面预算管理系统存在很大的风险。

  一是企业现有管理水平的风险。做一个形象的比喻。套装全面预算管理软件,就好像品牌西装。企业如果想要穿这套系统,可能需要吃“苦头”,先塑造自己的体型,做到标准。只有如此,穿起来才会比较像样。但是,如果是自定义开发的软件,就好像是给人量身定制的西装。虽然穿起来比较贴身,但是很有可能因为企业本身的业务不够标准,而变成一个“四不像”。对于这个风险企业没有充分的认识到,为此导致了很多自定义开发项目无疾而终。

  二是咨询人员的水平层次不齐。咨询加开发的方案,看起来很好,但是其实不然。简单的说,这种项目实施方式,对于咨询人员的水平非常的依赖。如果咨询人员的水平比较差,或者实际的管理经验不足,那么很可能项目会以失败而告终。采用套装软件,系统已经蕴含了一些管理专家的管理模型。实施人员的做法是调整企业现有的管理方式,让这个管理模型在企业中落地生根。而现在咨询式开发则是完全相反。其管理的思路完全捏在咨询顾问的手中。如果咨询人员稍微出现一点偏差,企业就可能走很多的冤枉路。这个咨询顾问水平与责任心的风险,企业也没有充分的认识到。

  三是软件漏洞的风险。一个成熟的套装管理软件,其开发与应用需要经过很多企业用户的认证。而且即使经过多家企业用户的认证,在全面预算管理软件中,也难免存在着一些漏洞。如果现在叫一家软件公司开发,其针对的只是单家企业,这个漏洞就会更多、更大。而全面预算管理软件要在企业中得到应有的收益,很大一部分内容在与一个完善的逻辑。如果逻辑不够完善,那么就会存在比较大的风险。

  四是软件系统升级的风险。企业在不断的发展,其业务需求也在不断的扩大。如果是套装的软件,会对软件版本进行不断的升级。在升级过程中,会将企业的一些典型需求在软件版本升级的过程中体现出来。而自定义开发的应用软件,往往不存在软件升级的服务。如果后续企业需要一些需求,即使是很标准的需求,也需要通过二次开发来实现。这对于用户来说,无疑是致命的。这种风险,企业也应该引起足够的重视。

  综上所述,企业放弃套装软件,而选择自定义开发的模式来推动全面预算管理系统,这种项目方式存在着比较大的项目风险。在实际工作中,应该尽量避免。

  二、ERP系统的预算模块,并不能够代替全面预算管理

  有些企业,上了ERP系统的预算模块。但是发现使用起来并不是很顺利。这很大一部分原因在于他们没有认识到ERP预算模块的实质。现在市面上的财务预算系统从本质上来说,可以分为好几种。如以财务为中心的预算管理软件,就好比ERP系统中才财务模块,其核心是为财务管理服务的。简单的说,其只涵盖了全面预算管理中的一块内容。为此企业在使用的过程中就会有束手束脚的感觉。笔者认为,一个完善地全面预算管理解决方案,应该体现一个中心,四个基本点。即以管理为中心,财务、流程、协同、数据分析四个基本面。

  全面预算管理系统最终是为了管理。或者说,是出自管理的需要。简单的说,就是企业管理层会根据企业的实际情况(如历史的费用花费情况、企业后续的发展、项目的开发等等),来做相关的费用计划。后续各个部门消费时,要严格根据这个计划来开展。通过这种手段,来改善企业的现金流。可见,全面预算的管理思路,其并不是单独的为财务服务的。其主要体现的还是管理层的思想。为此,ERP系统中的预算财务模块,其隶属于财务管理这个大模块中。所以无法全面的实现企业预算管理的需要。

  流程的管理也是预算管理中一个非常重要的环节。举一个简单的例子。费用预算做好了,那么部门后续花费支出的审批,就可以简化许多了。在流程管理上,甚至可以实现自动化管理。如管理者可以预先定义每个月的费用计划。如果部门的实际费用支出,在费用计划的50%之内,那么只需要部门主管审批即可。如果超过了50%,就需要部门经理审批。毕竟这个费用的支出,最终是跟部门领导的考核相关的。通过流程管理,就可以简化后续的审核的流程,提高工作效率。在ERP系统中,工作流管理往往是作为一个独立的模块,甚至是一个独立的系统。没有跟财务管理中的预算模块进行紧密的联系。这也是一个预算模块无法代替全面预算管理系统的一个重要原因。

  在全面预算管理系统中,还涉及到数据分析的功能。如需要分析以前五年的费用支出情况,来为制定新的一年的费用计划提供数据的支持。如还需要系统能够提供仪表板等功能,来实时的反应费用支出与预算之间的对比状况。如需要系统能够分析费用在各个项目中的比率关系,帮助决策者来分析费用计划的合理性等等。这些功能都需要有数据分析工具的支持。而现在的ERP系统,其本身自带的数据分析功能是很薄弱的,有些系统甚至没有带数据分析的工具。为此如果只用ERP系统中的财务预算模块,其就只是一个简单的记帐工具,而无法对预算模块中的数据进行对比分析。

  协同也是全面预算管理系统中一个非常重要的环节。如费用的审批、单据的传递等等,都需要通过协同来完成。而ERP系统本身是一个业务管理系统,缺乏用户之间的协同操作。有些系统是通过电子签核等模块来实现一定的协同功能。这也是可行的。但是也存在一定的局限性。简单的说,这个电子签核功能只是协同办公的一个小小的方面。

  综上所述,ERP中的预算模块是以财务管理为中心的。从本质上来说,只是实现了全面预算管理中“一个中心、四个基本面”中的一个基本面而已。为此笔者可以负责任的说,现在ERP系统中的预算管理模块还无法替代全面预算管理。如果企业真的需要在全面预算管理上提升一个层次,最好选择一款独立的全面预算管理系统。然后在项目的实施中,实现与ERP系统的整合。
 

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