【IT168 信息化】

    业务背景: 一个公司代码,新旧两个工厂,根据产品被划分成4个业务范围(2新2旧)分别出2份财务报表.

    sap系统中可以根据业务范围或利润中心出财务报表, 从某种意义上,业务范围和利润中心概念有重叠, ECC6推出了一个新概念Segment, 为了避免业务范围和利润中心两边兼顾, 将segment置于利润中心主数据中,多个利润中心可以被分配到同一个segment,   segment你可以理解为国内所谓的报表分部或利润中心层次之上的责任中心!
对于同一公司代码下需要根据主要产品(将产品设置为利润),工厂(将工厂设置为利润中心),销售网点(将网点设置为利润)出财务报表的企业,非常有用.

    如果4个工厂4个业务范围, 财务部信息部等管理部门实际上是同时为4个工厂服务的,那么需要建立公用业务范围(或利润中心) 还是设置一个主业务范围(利润中心)?

    现在用户的问题是: 新工厂试产,试产的产品和正产成品一样需要结算成本,计算收入,分摊财务部信息部等管理部门的期间费用等, 最后将所有的这些损益全部结算到一长期待摊(可建立一资产类别来管理),  新工厂在2009年左右正式投产后才真正出损益表, 需要如何处理呢?

    因为涉及收入,成本和期间费用,特别是期间费用, 平时首先是计入对应旧工厂的主业务范围的成本中心的, 企图将财务部信息部等为4个业务范围提供公共服务的管理部门分成对应的4组成本中心是非常不明智的做法, 于是期末通过分配将这些费用分配到新工厂(新业务范围), 因此这部分费用无法使用内部订单来统计，内部订单的方法此出不适合,因为内部订单难于统计到所有的损益!

    方法:

    (1).设置一中间科目,象国内传统的帐结法一样手工将损益转至此科目,结凭损益最后转到长期待摊, 

    缺点: 损益科目太多,这样转手工工作量太大.

    (2).查找到新工厂(即业务范围) 所有损益的发生额, 假设总计为借方100万,则手工直接做一凭证,

    Dr: 长期待摊-试产  100万

    Cr: 试产损益(过渡科目) 100万  (类似"本年利润"科目,因为系统采用表结法,此科目发生额即所有损益汇总额)

    优点:简单

    缺点: 损益科目都对应有成本对象,有发生在成本中心的,有对应到获利分析的,如果一笔转走,则从成本中心看依旧有余额,不过,  查找新业务范围层面,总的损益是0 .

    (3)其它方法, 不想, 对于用户最好就提供一种自己认为更好的方法,方法越多,用户选择越多,拖延时间越大,最后经过反复讨论,还是采用你推荐的"不是最好,但是更好"的那种,那又何苦呢?

    不知国内软件如何处理这种利润中心出报表业务? 多帐套?多帐套如何进行分配分摊?