编者按：在新的信息技术引领下，美国证监会（美国证券交易委员会，又称SEC）不断提高技术水平，以期更好地监管市场，并减少动摇市场信心丑闻的发生。
美国证监会每天都要应付成吨的文件，每年从1.2万多家公司那里接受的财务文件超过1,800多万页。如何用信息技术来解决这些问题，对SEC是一个很大的挑战。为此，SEC的首席信息官（CIO）制定了一个庞大的计划，希望借助高科技来改革工作流程，使SEC能够对海量财务文件进行密切监管。
SEC主席威廉·唐纳森（William Donnaldson）目前的首要任务，是在核心业务上具有更大的前瞻性，即如何保护投资者利益、如何通过监管在SEC注册的公司，确保市场的公正性和有效性等。上任仅七个月的SEC首席信息官科里·布思（Corey Booth）在这个任务中扮演着重要角色。今年七月，SEC公布了五年战略规划，并于八月初在网站上公布了它。这份报告承认，长久以来，SEC对出现的市场异动只能做出被动反应，缺乏预见性。
“我们的主席（SEC主席）做出了巨大努力，希望能够更有效地对市场进行全面监管。”长着一张娃娃脸的布思这样说道。布思今年34岁，在加入政府部门前，担任麦肯锡公司（McKinsey & Co.）芝加哥办事处副主任，主要负责与大型金融服务公司之间的IT方面的工作。在SEC，布思向委员会主席唐纳森直接汇报工作。在他到来前，这个职务已经空缺了一年半时间。此前担任这个职位的迈克尔·巴特尔（Michael Bartell）现在是联邦存款保险公司（Federal Deposit Insurance Corp.）的首席信息官。
布思（Booth）在担任麦肯锡咨询公司顾问时，和客户形成了一些IT理念，他希望能够把这些理念付诸实践。认识布思（Booth）已经五年多的麦肯锡咨询公司匹兹堡办事处主任西莉亚·胡柏（Celia Huber）这样评价布思：“他是一个解决难题的专家,并在麦肯锡公司获得了成功，他在新岗位上将继续延续成功”。
布思现在的工作，也的确需要他以往的经验。SEC在过去几十年里经历了众多令人难堪的失败，特别是在从事能源贸易的安然公司（Enron）因为会计丑闻而倒闭后，SEC因为没有审核出安然公司的财务问题，而遭到了美国参议院的指责。这些倒闭事件造成投资者信心持续低落。布思和每一位SEC成员都在力求避免这些情况再次发生。
在IT方面，布思（Booth）现在有很多任务，包括提高信息安全水平、通过移动技术来实现虚拟劳动力等等。但其中最重要的三个任务是——电子信息搜索、工作流程和内容管理、新的数据标签格式。这三个任务的目标是帮助SEC在问题出现前，运用最新的分析工具发现会计和证券违规行为，更好地管理针对这些违规问题的稽查工作。
“国会对我们的工作效率提出了更高的要求，”拥有斯坦福商业学院（Stanford Business School）工商管理硕士（MBA）学位的布思说。根据萨伯尼斯·奥克雷法案（Sarbanes-Oxley Act），SEC每年必须审核三分之一注册公司的财务报表。国会因此把对SEC的预算提高了大约40%，由2002财年的5.14亿美元增加到2003财年的7.164亿美元，目的是使SEC能够雇佣更多的会计师、审核师和其他雇员。
但布思（Booth）同时也指出，“目前的情况很清楚，人员配备已经到顶了，下面就需要改进业务流程和技术了。”
大部分被稽查的公司，都向SEC提交纸质文档，因此每一次稽查开始时，装满了这些文件的卡车就会排着队开到位于华盛顿市区的SEC大楼前卸货。SEC希望到九月底，能够将大部分正在稽查的案件的纸质文件，通过文件成像软件和光学符号识别软件转化为电子格式。
SEC还必须查阅包括电子邮件（E-mail）在内的许多不同的电子文档，布思认为，这些文档通常包含有很重要的内容。如果由于没有合适的先进系统来访问和搜索那些研究档案，律师们和审核师们可能花上几个月来查找证据，并将这些证据联系起来。
SEC还计划安装内容管理和工作流程软件，这种软件的功能是让调查者能搜索交叉性文档，并使用自动工具去分析其中的内容。布思目前正在审核供应商，准备在今年晚些时候或明年年初就安装这样一个系统。“我们要安装的所有工具，使律师能够用不同的词汇来查找类似的概念，辨认出电子邮件交换的方式，并进行其他更为深入的分析，”他说。“这种技术带来的生产力提高程度，真的高得令人无法想象。”
“这种技术带来的生产力提高程度，真的高得令人无法想象。”美国证监会首席信息官布思（Booth）对准备采用的新技术如此评价。
SEC开展稽查工作的程序相当复杂，参与者包括委员会的律师，一般辩护律师和SEC委员。工作流程工具能帮助SEC进行管理。同样情况也发生在SEC批准一个新的法案时。一个小组制定计划，众多管理人员进行修改，律师和委员们进行审阅，同时还得考虑公众的意见和建议，等等。“文件有许多地方需要修改或者存在瓶颈问题，”布思说。“我们必须能够在规定时间内，对在SEC内部流转的文件进行协调和跟踪。”
布思计划中的另一个关键部分是采用诸如可扩展商务报告语言（XBRL）和金融信息交换标注语言（the Financial Information Exchange Markup Language）等标准，来改善日常监管工作。可扩展商务报告语言和金融信息交换标注语言都是基于XML（可扩展标记语言）的标记语言，前者用来在财务报告中用对数据作出标注，后者用来标注包括股票买卖在内的交易数据。SEC计划在即将到来的年终报告递交期内，让所有公司都使用可扩展商务报告语言（XBRL）来填写报告。目前，SEC已经有三种表格采用了XML标签，来标注在SEC注册的公司中的相关的个人数据。
SEC每年通过埃德加（Edgar）网上报告系统，处理并公布60多万份报告。
采用标准格式后，SEC就能够更容易地分析这些报告中可能存在的可疑行为，并对正在处理的项目进行优先性排序。布思表示，“在采用标准格式后，我们应该能够逐渐提高效率，加快调查速度，做出是否采取进一步调查行动的决定。同时，决定是否终止调查的速度也能得到提高。”
根据R·蒂莫西·麦可纳玛（R.Timothy McNamar）去年的研究报告，XBRL作为一种电子化发布业务报告的统一方法，更易于把一家公司的财务表现与其他公司进行比较，并能发现数据是否具有可比性。麦可纳玛是美国卡托研究所（Cato Institute）访问学者，致力于研究公司治理，曾经担任罗纳德·里根（Ronald Reagan）政府的财政部副秘书长。“如果安然公司用XBRL来编制其营业收入、现金流以及利润表，SEC就可以将此与行业内的平均标准进行对照，”麦可纳玛（McNamar）说。“安然公司的业绩增长和现金流增长，大大超过了行业平均水平。SEC本来应该能够在审核中发现这个问题。”
如果不在公司、行业和各地广泛采用标准标注符，“SEC根本不可能达到萨伯尼斯·奥克雷法案作出的审核数量要求”，约翰·巴特（John Batt）指出。约翰·巴特是金融印刷商保捷公司（Bowne & Co.）负责市场和战略规划的副总裁。保捷公司也是推广XBRL标准使用的行业组织——XBRL国际组织的成员之一。去年，保捷公司和几家其他公司做了一个试验，在SEC注册公司的第二季度财政报告中，用XBRL对大部分财务数据做了标记。这次试验的结果显示，XBRL可以帮助SEC更方便地对各家公司的财务数据进行比较。巴特表示，对于那些必须向SEC递交报告的公司来说，采用XBRL并没有特别的好处。但如果采用一些更先进的XBRL工具，这些公司就能对出现在不同报告中相同信息更容易地相互引用，比如在管理报告、税务报告、公司内部报告或向SEC申报的财务报告中出现的信息。他同时指出，SEC采用 XBRL的举动，将激励业内公司进一步开发新的XBRL工具。
布思正在推动SEC在商业科技上的投入。他指出，SEC过去认为，“信息技术只能用来提供一般的基础服务，而不是卓越的基础服务。这种情况马上就会改变。他现在一周工作65小时，在位于弗吉尼亚州亚历山德利亚（Alexandria, Va.）的IT部门和华盛顿总部之间两头奔波。在现有的100名内部员工和300名合同工基础上，布思又批准扩招了30名全职IT职员，努力把SEC建成一个IT智能化的组织。“我们面临着很好的机会。最后，我们肯定不会留下什么遗憾。”布思说。
边栏：升级快速广域网（WAN），增加存储量
作者：Beth Bacheldor
为了使电子搜索更简便、更有效，SEC必须升级包括广域网、储存系统在内的基础IT设施，来应对不断增长的图像文件和光学符号识别文件的流量。SEC首席信息官科里·布思希望到明年，在新的文件成像系统中储存的数据能够达到30至50千吉字节（1千吉为1,000GB，即1TB）。
SEC已经安装了两条45-Mbps速率的数据传输通道，连接全国各地办公室。它们通过广域网点对点链接，这样可以避免无效的单点的出现。同时，SEC还使用美国EMC公司的大容量存储设备。从今年五月文档影像项目开始起积累下来的13千吉（即13，000GB）数据，就储存在这个设备中。
去年，SEC用最新一代的戴尔计算机替换了所有的台式机，并将在今年夏秋更新所有的便携式电脑。“这些机器非常陈旧，已经过了使用寿命。而且其速度和功能也已经不符合要求。”布思说。另外，SEC还将为律师们配置双显示器，以供他们查看图像文件。
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（信息周刊）
